财政部发布会计基础工作规范(征求意见稿)

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...

人力资源社会保障部办公厅关于印发工伤保险经办规程的通知

第五十一条辅助器具配置服务协议机构应当建立工伤职工配置服务档案,并至少保存至服务期限结束之日起两年。经办机构可以对配置服务档案进行抽查,作为结算配置费用的依据之一。第五十二条参保地工伤保险辅助器具配置服务协议机构无法提供所需种类的辅助器具的,经报参保地工伤保险经办机构同意,工伤职工可以到其他地区的工伤...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。

北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...

3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打...

“会计档案”保存期限,这5大类,你都了解吗(上)?

4.企业和其他组织形成并保存的“现金出纳账、银行存款账”(www.e993.com)2024年11月8日。(3)保存15年1.企业和其他组织形成并保存的会计原始凭证、记账凭证,总账、明细账、日记账、其他辅助性账簿。2.行政单位、事业单位形成并保存的各种会计凭证(包括原始凭证、记账凭证和传票汇总表),日记账、总账,明细分类、分户账或登记簿。

银行余额调节表如何调整?

银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人

旧折上两笔存款,新折就剩一笔?这78300元哪去了

最终,法院查明,2016年10月30日银行的《业务真实性现场确认单》记载,当日记账交易撤销,撤销原因为介质勾选有误,该确认单有经办人、确认人签章。《特殊操作记录单》记载对朱女士存折内78300元的存款执行了当日抹账操作。《重要操作日志》亦有撤销该笔交易的记录,且时间、金额、撤销流水号均与《特殊操作记录单》一致...

请问我们企业的记账凭证以及原始单据必须保存多少年?

目前规定会计凭证、会计账簿等主要会计档案的最低保管期限为30年,因此若是你企业保存年限若是不到30年,不得擅自销毁。规定根据财政部令第79号文件《会计档案管理办法》发布,最新《会计档案管理办法》自2016年1月1日起施行。为便于单位档案的统一管理,并结合会计档案的实际利用需求,新《管理办法》将会计档案的定...

2016最新「会计档案保管期限表」,果断收藏!

新《会计档案管理办法》,自2016年1月起施行,原始凭证、记账凭证的保存期限由15年变为30年,总账、明细账的保存期限由15年变为30年,等等。具体请见下表,收藏吧!企业和其他组织会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证1原始凭证...