官方公告!11月1日起推行→
增值税一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。十一、本公告自2024年11月1日起施行。特此公告。1.电子发票(铁路电子客票)样式.doc2.红字发票信息确认单.doc附件1...
关于数电票发票额度,你需要知道这些事儿,数电票开票额度不够用...
试点企业通过电子发票服务平台开具纸质专票和纸质普票时,单张发票开具金额不得超过单张最高开票限额且不得超过当月剩余可用额度,并根据实际开票金额扣除当月剩余可用额度。试点企业领用通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票时,按领用份数和单张发票最高开票...
【12366问答】二手车相关涉税热点问答请您查收
购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。(三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
公司预计可以取得增值税专用发票,适用税率为13%。原材料现在已验收入库,但尚未收到发票。①暂估入账当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000②按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
存货盘盈冲减管理费用。存货盘亏视原因确认结转分录,因自然灾害发生的存货盘亏,记入“营业外支出—非常损失”,不转出对应的增值税。因管理不善导致被盗、霉变、过期等导致盘亏记入“管理费用”,并需要把相对应的增值税转出。具体分录如下:1、存货盘盈时:
增值税专用发票还没抵扣,如何开具红字发票?
答:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得专用发票...
如何办理红字增值税专用发票
答:2006年12月,国家税务总局对《增值税专用发票使用规定》进行了修订,并于2007年1月1日起实施。对增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:(一)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报...
彻底取消!新版电子发票,不用加盖发票专用章!全国范围适用!
解读中原话是:符合《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》(2015年第84号,国家税务总局公告2018年第31号修改)附件1格式的增值税电子普通发票,在税务总局另行公告前,继续有效。也就是说,如下图这样的带发票专用章的电子发票也是合规有效的。所以,无论新版的没有...
【实用】增值税发票综合服务平台中增值税电子专用发票勾选不了...
销方企业对开具错误的电子专票进行红冲,需要先在开票软件“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”功能中申请红字信息表,依照提示逐项填写内容后,点击“上传”按钮。经税务局端审核通过后,可在“增值税专用发票红字信息表审核下载”页面选择日期范围或填写信息表编号,下载需要的信息表来开具红字发票。发票...
超全!增值税红字发票开具方法(专票/普票/电子票)赶紧收藏!
一、增值税专用发票当月开错,且未进行勾选认证,可以直接作废,谁开票谁作废的原则,或者管理员权限登录开票软件进行作废。根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票...