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此外,公司本期末在财务公司的存款余额为11.13亿元,贷款余额为0万元。请公司:(1)列示期末货币资金具体存放情况,包括存放地点、用途、利率、金额、期限等,说明受限货币资金的受限情况及原因,核实货币资金是否存在其他限制性安排;(2)结合公司理财情况以及在财务公司的存取款发生额、存款期限和性质、存款或理财利率等,说明...
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3、负责现金日记账、银行存款日记账的登记以及银行存款余额调节表的编制;4、负责记帐凭证等财务相关资料的编号、装订、保存、归档等工作;5、负责上级领导交办的其他工作。岗位要求1、大学本科及以上学历,财务管理相关专业;2、拥有3年以上央企财务管理工作经验,拥有财务类中级职称者优先考虑;3、能够接受长期出差...
关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
社会组织年末库存现金应缴回基本存款账户,年末现金余额为零。银行存款日记账月末余额应当与银行对账单进行逐笔核对。对产生的两者时间性差异,应当编制银行存款余额调节表,保证账实相符;非时间性差异,应当及时查找原因,按照相关制度的规定,在报经组织负责人同意后,及时进行调账处理和依法追究相关当事人的责任。社会组织支付...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第1号资本市场...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)(www.e993.com)2024年7月24日。
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
今天给大家带来的实操每日一练内容为,银行存款余额调节表的编制,银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是...
会计档案的保管年限是多久?
四、其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册。会计档案保管年限会计凭证类1、原始凭证15年2、记账凭证15年3、汇总凭证15年4、总账15年包括日记总账。5、明细账15年...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为其全资子公司...
15、对货币资金实施截止测试,核对银行对账单和公司的账务处理,检查银行存款余额调节表,关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动,是否存在大额、长期的未达账项以及大量的货币资金期后红字冲销事项等。(二)对境内公司实施银行对账单和开户清单的打印以及函证程序,其结果如下:...