干货:为什么要进行乱账旧账清理?企业如何清理乱账旧账?
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。2、核对开户银行存款让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记...
银行余额调节表如何调整?
2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。①银行存款日记账没有确认的收款项目,而银行对账单显示...
会计档案的保管年限是多久?
13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单5年当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由会计机构保管一年,期满之后,应当由会计机构编制移交清册,移交本单位档案机构统一保管;未设立档案机构的,应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。五、财务报告类:月度、季度、年...
最新规定的会计凭证保管年限居然那么长!
以财政部、国家档案局令第79号发布了新的《会计档案管理办法》规定将会计档案的定期保管期限由原3年、5年、10年、15年、25年五类调整为10年、30年两类,并将原附表1、2中保管期限为3年、5年、10年的会计档案统一规定保管期限为10年,将保管期限为15年、25年的会计档案统一规定保管期限为30年。其中会计凭证、...
高鸿股份:关于2022年年报问询函的回复公告
2、取得被审计单位的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异,...
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2、取得被审计单位的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异,...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为其全资子公司...
11、我们对其他货币资金年末余额,结合期货对账单对其他货币资金实施了函证程序,在函证过程中,我们保持了应有的独立性;12、我们分析评估保证金账户的商业理由及合理性,核对存款人、金额、期限等信息,核实是否存在质押情况;13、我们检查了借款合同、抵押合同等相关资料,并结合公司不动产打印清单、银行询证函和期货账户...
税局明确!数电发票的入账及归档都按这个标准来!
(四)其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。(2)数电发票归档保存的备份根据《电子文件归档与电子档案管理规范》(GB/T18894—2016)中第9.2条规定的要求:...
价格鉴证评估必须收集的资料|王佑先
9、现金库存盘点表、银行对账单和余额调节表;10、应收票据、应付票据(评估人员现场勘察使用);11、往来账款协议、函证单、应收票据、应付票据(评估人员现场勘察使用);12、固定资产盘点表、购置发票(评估人员现场勘察使用);13、待摊费用原始发票、长期待摊费用原始发票(评估人员现场勘察使用);14、长期股权投资...
广东榕泰实业股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2020年年度...
会计/出纳按月与银行对账单核对未达账项。每月初,出纳获取上月银行对账单,将银行存款日记账与银行对账单核对,检查业务明细及余额是否相符。若相符,出纳在银行对账单上加盖银行预留印鉴/公章后寄送银行,若不符,须查明不符原因,编制银行存款余额调节表。3、现金盘点...