变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
个人和个体户发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。小规模纳税人优惠,适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票减按1%征收率征收增值税的,按下列公式计算销售额:不含税销售额=含税销售额/(1+1%),税额=不含税销售额*1%账务处理:借...
中信国安信息产业股份有限公司 关于公司股票交易撤销其他风险警示...
开发产品评估价值=开发产品销售金额-销售税金及附加-销售费用-土地增值税-所得税-适当数额的销售收益本次申报开发产品1总建筑面积为25,810.53平方米,已售部分按照已签合同价值确定销售价格,已签订销售合同面积为21,545.24平方米;未售部分按照产权持有人的销售定价表进行确定销售单价,未售面积为4,265.29平方米。本次...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应交增值税——进项税额120贷:银行存款21207月份,经税务部门认定,单独餐饮发票进项税不能抵扣进...
...税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额...
上述数据准确无误。资产负债表的“应交税费”科目包含多项二级明细科目,所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=应交企业所得税变动额+本期支付企业所得税额+递延所得税资产变动额+递延所得税负债变动额。根据企业会计准则,利润表的“所得税费用”、“税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。
39个疑难会计科目处理方法大全
(1)调整应交所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整(3)补交税款时借:应交税费--应交所得税贷:银行存款对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~
以上税金缴纳时,均借记“应交税费—企业所得税等二级科目”,贷记:银行存款“科目。(四)增值税有关的二级科目1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应...
2019 应交税费有关会计分录大全!
以上税金缴纳时,均借记“应交税费—企业所得税等二级科目”,贷记:银行存款“科目。(四)增值税有关的二级科目1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应...
企业税负率到底怎么算的?
内容:公司有内销,转厂出口,直接出口怎么计算增值税税负率回复内容:生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式:(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额)×100%上述回复仅供参考。5、请问东莞市物流辅助服务行业规定税负率是多少?
应交增值税10个明细应用说明!太实用了!
1、当月“进项税额”大于“销项税额”,不需要缴纳税款。如:销项税额10,000,进项税额11,000,月末不做会计处理,借方余额1,000属于尚未抵扣税款。2、当月“销项税额”大于“进项税额”,需缴纳税款。根据销项税额减去进项税额计算得出的应交税款数字,将当月应交未交增值税税额自“应交税费---应交增值税”科目转入...