提前开票怎么做账务处理?是否违规?

综上,结合题主的问题,业务真实,合同合规的前提下,提前开票不违规,毕竟税法、会计准则都告诉你了怎么处理;关于会计处理,假设开票100万,增值税13万:借:应收账款/合同资产13万贷:应交税费——应交增值税(销项税额)13万注意:100万是不需要进行账务处理的,实务中部分财务人员为了管理需要,将100万也做了...

提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!

贷:应交税费——应交增值税(销项税额)增值税申报表收入与企业所得税申报表、及会计口径收入会出现不一致,属于正常情况,只需要准备购销合同复印件、文字说明等资料,供税务机关核查即可。03开票收入与所得税收入必须一致吗?根据税局的回复,给大家总结如下:1、增值税收入与企业所得税收入的确认原则不同:2、...

新零售业务中的发票与开票业务介绍

记账联,作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。其他联次用途,由一般纳税人自行确定。增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致,按发票联次分为两联票和五联票两种,基本联次为两联:第一联为记账联,销货方用作记账凭证。第二联为发票联,购货方用作记账凭证。此外为满足部分...

...税务总局明确资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票...

十三、出售者通过“反向开票”销售报废产品,可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策。后续如小规模纳税人相关税费优惠政策调整,按照调整后的政策执行。出售者通过“反向开票”销售报废产品,当月销售额超过10万元的,对其“反向开票”的资源回收企业,应当根据...

资源回收企业:“反向开票”常见情形实操问答

答:出售者通过“反向开票”销售报废产品,可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策。后续如小规模纳税人相关税费优惠政策调整,按照调整后的政策执行。需要注意的是,出售者应以每月通过“反向开票”销售报废产品的累计销售额作为依据,判断能否适用上述增值税优惠...

即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!

①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额(www.e993.com)2024年11月11日。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。

“反向开票”能解决再生资源行业“源头发票”不足问题么?

准予抵扣进项税额问题的通知》的通知(沪税政一〔1994〕68号,已失效),其规定,“财税〔1994〕12号所称‘经主管税务机关批准使用的收购凭证’,根据本市情况,暂统一使用增值税一般纳税人的普通发票,并注明‘收购’字样。即在收购时,可以向出售方开出普通发票,然后凭普通发票上的收购金额,依10%扣除率计算进项税额”...

接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?

情形六:增值税一般纳税人接受的异常增值税进项税额累计超过5万元,且占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的,该纳税人对应开具的增值税专用发票。注意:纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。

公司的无票收入(未开票收入)怎么申报缴税!交多少呢?

税额的确定主要取决于无票收入的金额和适用的税率。具体的税率可能因企业类型、行业、地区等因素而有所不同。例如,对于一般纳税人而言,增值税的税率可能为6%、9%或13%等;对于小规模纳税人,增值税的征收率可能为1%或3%。此外,还需要注意的是,无票收入虽然未开具发票,但同样需要缴纳企业所得税。企业所得税的计...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

一、增值税一般纳税人税负变动异常1.计算公式:指标值=税负变动率;税负变动率=(本期税负-上期税负)/上期税负*100%;税负=应纳税额/应税销售收入*100%。2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项...