...三季度净利2280.58万 高新技术制造业增值税进项税额加计扣除增加

报告期内公司其他收益2,372,968.75元,比上年同期增长284.64%,主要是本期高新技术制造业增值税进项税额加计扣除增加所致。报告期内营业利润本期发生额24,408,841.02元,上期发生额3,470,512.48元,增加了20,938,328.54元,较上年同期增长603.32%。主要是以下四种原因(1)是本期销售收入增长47,632,675.30元,且因本...

“加计抵减”“加计扣除”,你能分清吗?

加计抵减涉及的是增值税,指允许特定纳税人按照当期可抵扣进项税额的一定比例,计算出一个抵减额,专用于抵减一般计税方法下计算出来的应纳税额。加计扣除涉及的是企业所得税,是指相关费用在企业所得税税前扣除的基础上,再按一定比例扣除部分费用。目前可以加计扣除的费用有研发费用、残疾人工资、基础研究支出。政策...

本周日起,全国推广!|税额|信息表|确认单|纳税人跨区_网易订阅

(一)增值税一般纳税人通过电子发票服务平台开具带有“增值税专用发票”或“普通发票”等字样的数电发票,其金额及税额应分别填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”相关栏次。增值税一般纳税人取得通过电子发票服务平台开具的数电发票,勾选用于进项抵...

12月1日起,全国推广!|税额|信息表|确认单|纳税人跨区_网易订阅

(一)增值税一般纳税人通过电子发票服务平台开具带有“增值税专用发票”或“普通发票”等字样的数电发票,其金额及税额应分别填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”相关栏次。增值税一般纳税人取得通过电子发票服务平台开具的数电发票,勾选用于进项抵...

分情形计算抵扣进项税额

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额,即可以加计扣除1%的进项税额。企业如果从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票,需要具体区分采购的农产品用于初加工,或是深加工为适用13%税率的货物。举例来说,甲食品厂从增值税一般纳税人处购进玉米,经过分级、包装为鲜食玉米(...

【涨知识】一文get增值税进项税额抵扣知识点

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额(www.e993.com)2024年11月29日。纳税人购进农产品,在购入当期,按照9%的扣除率计算进项税额;用于生产或者委托加工13%税率货物的,在领用当期加计扣除1%的进项税额,填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8a栏。

【小湘说税】数电票常见问题之“发票抵扣勾选及增值税申报管理”

“增值税专用发票”字样的数电票、增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品销售发票等凭证或者开具符合规定的收购发票,可以由主管税务机关开通加计扣除农产品进项税额确认功能,通过电子发票服务平台税务数字账户进行用途确认,按照相关规定计算当期进项税额,并将已进行用途确认的凭证明细转入加计扣除农产品进项税额...

关注!2024年12月1日起全国实施“数电发票”,要点解读!

情形一:L公司财务人员通过电子发票服务平台填开《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。M公司财务人员通过增值税发票综合服务平台完成确认后,L公司财务人员据此开具红字数电发票。情形二:M公司财务人员通过增值税发票综合服务平台发起《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。L公司...

增值税进项税额抵扣易错知识点总结

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。纳税人购进农产品,在购入当期,按照9%的扣除率计算进项税额;用于生产或者委托加工13%税率货物的,在领用当期加计扣除1%的进项税额,填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8a栏。

购进农产品:分情形计算抵扣进项税额

根据39号公告规定,甲食品厂购进玉米用于生产13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额,即可以加计扣除1%,实际抵扣的进项税额为90+1000×1%=100(元)。值得注意的是,企业如果从增值税小规模纳税人处取得增值税专用发票(按3%征收率开具的),计算可抵扣税额时,以票面金额、扣除率为计算依据,与征收率无关;...