购进农产品:分情形计算抵扣进项税额

值得注意的是,企业如果从增值税小规模纳税人处取得增值税专用发票(按3%征收率开具的),计算可抵扣税额时,以票面金额、扣除率为计算依据,与征收率无关;如果从增值税小规模纳税人处取得增值税专用发票(按1%征收率开具的),只能凭票抵扣1%的进项税额。举例来说,乙企业从增值税小规模纳税人处收购大豆,本月全部领用,...

@所有企业,本月新电局增值税申报这些问题请注意!!!

5、增值税申报失败,失败详情是附表二的26行、27行、28行都带出来了数据?答:核实本月纳税人做了发票的不抵扣勾选,可以把附表二的27行、28行的数据删除掉就可以去申报了。6、公司录用脱贫人员,一个月有650元可以抵减增值税,但是申报提示申报失败?答:附列资料五的减免性质代码和减免税费额自动带出了金额,...

本月个人所得税应纳税所得额怎么计算?

假设某纳税人小明在2023年3月份取得工资收入15000元，专项扣除为子女教育支出2000元，住房租金支出1000元，社会保险费和住房公积金共计3000元。根据个人所得税应纳税所得额的计算公式，我们可以计算小明的应纳税所得额如下：应纳税所得额=15000元（工资收入）-5000元（基本减除费用）-2000元（子女教育支出）...

本月交纳上月增值税如何做账?

贷：银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税：将应交税费——应交增值税贷方余额与发票系统开票税额核对，核对无误后于次月15日前将增值税款申报扣税。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：应交税费——应交增值...

为什么临近年末我的个税税率“跳档”了?

随着本年累计收入的增多,全年累计预扣预缴应纳税所得额相应增多,达到一定数额的时候,预扣率就会跳档,税额也会增加。那我的预扣预缴应纳税所得额达到多少税率会跳档呢?财务老金税率跳档的临界点,具体可以参考以下个人所得税税率表:从上表可以看出,税率跳档位有6个临界点,分别是3.6万、14.4万、30万、42...

5月纳税申报期延至22日,企业所得税汇算本月须完成

2024年5月申报纳税期限顺延至5月22日,提醒大家合理安排申报时间,错峰完成申报!5月申报要点12023年度企业所得税汇算清缴月底前须完成《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款(www.e993.com)2024年11月8日。

本月起,个税申报有变!税局刚刚提醒!

一、增值税(一)满足一定销售额标准免税1.对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。2.小规模季度免税销售额30万元,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率...

记得确认!事关明年收入!本月内完成

一定要在本月内完成!目前个人所得税APP首页已经更新即日起可以填报具体操作如下下载并打开个税APP点击“专项附加扣除填报”模块申报提示纳税人应当于每年12月1日-12月31日对次年享受专项附加扣除的内容进行确认。个人所得税专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老...

新一轮财税体制改革:三句话,四本账,十大任务

第一步,测算零售环节征税后各地区消费税。通过统计在消费税中占比较大的应税消费品——烟酒、成品油和汽车的消费量来近似模拟,以各省三类消费品消费支出占全国总支出的比重作为各地区消费税的分配依据,简称消费税权重。具体测算公式如下:各地区消费税权重=烟酒消费支出占总支出比重×50%+成品油消费支出占总支出比重...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

虚开发票过程中,因不存在真实的应税劳务或商品交易,这些费用既非提供应税劳务可以收取的合法费用,也非正常经营活动所产生的合法利润,其与开票方的合法经营活动无关且欠缺收取的合法依据,因此无论以何种名义收取,均无法掩盖其系违法所得的本质,故可以构成非法买卖增值税专用发票罪。