房地产开发企业增值税要点梳理

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(简易计税、免税房地产项目建设规模÷房地产项目总建设规模)(二)简易计税应纳税额=含税销售额÷(1+5%)×5%。(三)纳税申报计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管税务机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。(四)案例2023年,某房地...

广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案

某机床生产厂(增值税一般纳税人)销售机床30000元(不含税)并上门为客户安装,取得安装费用1000元,则该机床生产厂的增值税销项税额为()。5100元5261.36元5270元5245.30元某公司为一般纳税人,本月销售一定数量的石油液化气,含税销售额为人民币4520元,则该公司计算增值税的销项税额为()。587.6元520元76...

同案不同判!两高司法解释下如实代开应构成非法购买或逃税

计算缴纳增值税，在“未开具发票”一栏中填写销售额与销项税额，进行纳税申报；其次，无论购销双方是否约定“不含税价格”，税务机关并不会放弃向销售方追征不缴、少缴增值税的职责，其必然是将购销双方实际发生的金额，视作为含税价格，以此计算增值税税额。

审计人员如何应对营改增后定额计税费率与实际开票税率不一致的问题

其中,11%为建筑业拟征增值税税率,税前工程造价为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润和规费之和,各费用项目均以不包含增值税可抵扣进项税额的价格计算,相应计价依据按上述方法调整。目前工程造价计价依据中增值税税率为9%。营改增后的建筑工程,实施一般计税方法计征增值税时,必须按照“价税分离”的原...

会计都需要!从今天开始,进项必须要这么计算!(不允许出错)

进项税额:(一)除本条第(二)项规定外,纳税人购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额;取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额...

贡献最大的8个税种!企业所得税第2,增值税第1,占税收的60%以上

计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷(1+税率)销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额(www.e993.com)2024年11月23日。进项税额:是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。

我叫增值税,我又变了!2月起,这是我的最新最全税率表!

一般般纳税人购进农产品进项税额扣除率9%购进农产品原适用10%扣除的,扣除率调整为9%10%购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额小规模纳税人/允许适用简易计税方式计税的一般纳税人3%小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务,销售应税服务、无形资产...

特色税所,特色服务!威海中翰正德税务师讲解今年最热点税务问题

2021年底，有个家电销售企业会计咨询，他们企业是增值税一般纳税人，快过元旦了，他们想奖励20位优秀员工，就想把企业购进的一批微波炉，发放给员工。这20台微波炉是企业外购的，不含税价60000元，取得进项税7800元。她问，是不是企业因为取得了专用发票，这7800元的进项就可以抵扣？不是的，并不是所有取得的进项...

中级会计经济法必学重点:第六章《增值税》__财经头条

知识点5:一般纳税人应纳税额的计算1.含税价格与非含税价格:通常情况下,含税的:①零售价为含税价;②价外费用一般为含增值税收入;③需要并入销售额一并纳税的包装物押金为含增值税收入。通常情况下,不含税的:①题中明确说明是不含税的;

中国航企海外业务请别忽视增值税退税

1、假设开辟一条欧洲航线,由两套机组运行,相关费用暂估为:酒店每天20间房,每间100欧/天,接送机组租车一天200欧元,则一年费用中含税款如下:100*20*365/1.06*6%+200*365/1.21*21%=53990欧元2、假设举办年会和展会等,全年所需费用共计50万欧元,扣除无法区分个人还是企业使用的费用,最终符合退税要求的账单为...