招待客户的业务招待费中的住宿费专用发票是否可以抵扣进项税?

"根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生...

招待费中的进项税就都必须转出吗?

因此我们认为整体上来说“业务招待费”概念应该大于增值税概念中的“交际应酬消费”,业务招待费中属于交际应酬消费性质的支出其对应进项不得抵扣。所以,企业列支的“业务招待费”不一定都是属于增值税上不得抵扣的“交际应酬消费”项目。1、比如负担其他企业员工差旅费,企业计入业务招待费。这个时候其他企业员工负...

公司外部人员的住宿费可以报销吗?进项税能抵扣吗?很多人做错了

所以,综上所述,一纯认为,如果在平时的工作中,我们遇到这种外部人员的住宿费专用发票的,建议大家在税务上就不要进行抵扣了,而是要做进项税额转出。相关账务处理如下:借:管理费用——业务招待会500元应交税费——应交增值税(进项税)30元贷:银行存款530元转出进项税额:借:管理费用——业务招待会30元...

【老丁解税】业务招待费的涉税风险,没有想象的那么简单!

根据规定,招待性支出用于个人消费(属于交际应酬费),其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此,购买上述产品用于交际应酬,即使取得增值税专用发票,进项税额也不得抵扣。上述案例中,企业相关人员还是了解增值税相关规定的,取得发票全部为普通发票,规避了进项税额抵扣的风险。

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

1.业务招待费,超限额扣除如上文案例,税局已经明确做出标注:业务招待费限额为xxx元,但该公司在年度所得税汇缴时却未作调整,业务招待费大大超过了限额!根据《企业所得税法实施条例释义》:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰(www.e993.com)2024年11月19日。

业务招待费,聪明的财务这样操作

1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)...

餐饮业涉税12问12答|财政部_新浪财经_新浪网

答:根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第二十七条第六项规定,购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。十一、企业购进餐饮服务如何入账?(一)计入“业务招待费”企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

视同销售的增值税和企业所得税申报实操

借:销售费用—业务招待费11120贷:库存商品9840.71贷:应交税费—应交增值税(销项税额)1279.29纳税申报时候,因为赠送未给客户开具发票,所以将销售额和销项税额一并填入未开具发票栏次申报。(注意:视同销售会导致增值销售收入和企业所得税销售收入差异,属于正常差异)进项税勾选后做抵扣申报。企业所得税企业所...