为啥说外贸公司适合找代账?海南企业进出口代账的流程有哪些?
如果商品尚未入库但已支付货款,则可能通过“在途物资”科目进行过渡。(2)支付进口关税和增值税时:借:库存商品(关税部分增加商品成本)应交税费——应交增值税(进项税额)(增值税部分可抵扣)贷:银行存款(3)销售进口商品时:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)同时...
合肥新汇成微电子股份有限公司
根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财税〔2023〕17号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业,按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。2、江苏汇成企业税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示《关于对江苏...
国家开放大学会计实务专题形考答案1-4
2×21年8月初,甲材料库存5万千克,金额为36万元,“存货跌价准备——甲材料”贷方金额为1万元,A公司6月份发生的与甲材料有关的业务如下:(1)5日,购入甲材料10万千克,以银行存款支付价款60万元,增值税税额9.6万元材料尚未收到,10日该批甲材料运达企业并验收入库。(2)12日,销售部门领用甲材料6万千克,13日行政...
签了三方抵账协议,结果进项税不能抵扣了
国税发[1995]192号第三条规定纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣。这句话有点博大精深,包括之前文章留言,也有很多朋友觉得很绕。什么意思呢?文件的意思就是开票的必须和收款的是一个公司,哪个开票,...
当期进项发票不想勾选抵扣,该如何做账?
当一般纳税人出现“这个月成本进项发票多,但是当月不需要抵扣那么多,也不想留抵那么多”这种情况时,该如何处理呢?遇到这种情况,一些纳税人可能会这样处理账务:借:原材料/库存商品xxx应交税费—待抵扣进项税xxx贷:银行存款xxx此时,抵扣平台不做勾选。
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
借:库存商品100000应交税费-待抵扣进项税额13000贷:银行存款113000申报表这样填写5月份无收入,也未取得增值税专用发票,但5月取得了主管税务机关通过《稽核结果导出工具》导出的发票明细数据及《稽核结果通知书》(www.e993.com)2024年10月20日。5月份会计处理:借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000...
同样是酒水的专票,为什么有的不能抵扣,有的可以抵扣?
可以抵扣!账务:借:库存商品-酒水20万元应交税费-应交增值税(进项税额)3.4万元贷:银行存款23.4万元三、山东某机械销售公司2017年12月份购进一批酒水用于年会员工联欢聚餐,取得增值税专用发票,不含税金额20万元,增值税额3.4万元,已经认证,能否抵扣进项税额?
胜华波电器存货金额显示其销售可能不足,财报中疑似多处人为痕迹
发行人的其它流动资产中的待抵扣增值税进项税额,我们从两个方面来考虑其可能的情况。第一个可能,就是发行人编造财务报表,将无法合理平衡的财报数据扔进其它流动资产这个容器,以达到财务报表平衡的目的。第二个可能性就是发行人财务报告负责人到招股书披露时仍未进行相关的税法知识更新,不知道有财税关于2019年第39号...
企业税负率到底怎么算的?
如果税负偏低是有正当理由的,如因商业竞争激烈或季节性原因导致降价销售,因经营策略调整而大量囤货,因近期购进了大型机器设备或不动产导致进项税额大幅增加等,则无需补税,预警解除。但是如果具有隐瞒收入、虚抵进项、虚假申报等行为,税务机关将会按《征管法》等法律法规进行处理和处罚,情节严重的,将会移送司法机关。
欢瑞世纪联合股份有限公司关于回复深圳证券交易所年报问询函的公告
(1)有息债务情况单位:元■截至资产负债表日,公司总有息债务金额为7,372.40万元,均为一年内到期,需偿付利息90.15万元,扣除质押存单金额后,实际需偿付本息金额为4,462.55万元;公司货币资金余额为36,137.83万元(非受限),能够全部覆盖总有息负债本息金额。