海澜之家集团股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度...
上表各期末,公司扣除保函及信用证保证金、银行承兑汇票保证金、未来需要归还给加盟商的特许经营保证金、募集资金、年度分红资金以及可转债兑付的相关资金需求后,可使用的货币资金余额分别为68.75亿元、73.84亿元、59.52亿元,上述资金可支持公司4.33个月、5.16个月、3.71个月的付现需要。因此,公司各期末账面可使用的货币资...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
总账会计简历模板范文案例分享(2篇)
2、编制与维护应收账款金额等相关的各类报表。(账龄表,逾期报表,应收账款分析表报等)3、统计日常核销情况,对于D+6未核销的部分,要求及时核销或提供未核销原因。4、信用审核以及坏账的处理。5、检查ARAccountant的平日追款情况,针对于大客户,集团客户制定合适的收款计划。6、与总账团队合作在规定时间内完成...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到...
浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
公司前十大客户中客户C在2023年账面确认收入后,期后退货金额26.12万元,占客户C2023年度收入比例0.71%,影响较小,已在2023年年报审计中作为资产负债表日后调整事项冲回2023年已确认收入。其他前十大客户不存在期后退货情况。4、新增客户工商相关情况2023年前十大客户均系2022年就开始合作的原有客户,其中2023年新进入...
(上接D45版)湖南景峰医药股份有限公司 关于2023年年报问询函回复...
6、抽样进行截止测试,针对资产负债表日前后确认的收入实施测试,核对出库单、客户到货确认函等支持性文件,判断收入确认期间是否恰当(www.e993.com)2024年9月20日。7、对重要的客户进行实地走访,了解本年销售情况,走访客户对应收入金额为21,151.74万元,占全年收入比例32.20%。8、获取银行流水,对本期和期后回款进行抽样核查,确认销售收入的...
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
问题1、报告期末,你公司应收票据金额4.56亿元,较期初增长155.06%,均为银行承兑票据;应收账款按账龄披露期末账面余额为2.4亿元。其中账龄3年以上余额1.64亿元,占比68.39%,本期计提减值准备199.2万元;应收款项融资金额4,487.46万元,较期初下降35.41%。期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资终止确认...
鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...
1.你公司披露的《董事会关于公司2022年度审计报告保留意见和内部控制审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》显示,截至2023年12月31日,你公司收到北京雄特牧业有限公司结算预付款7.22亿元;该笔预付款余额1.53亿元,款项性质为预付购牛款,存在商业合理性。你公司2023年度年审机构利安达会计师事务所...
货币资金的审计
比如发现银行余额调节表有一个月没有编制,会计解释说当月没有未达账项就忘了编了。这个解释其实是可疑的:我一年就抽了2个月,你但就这个月没编?这种情况主要的应对可以考虑增加测试样本,把12个月的的都要来,看是不是和管理层解释相符。如果真如会计所说,并且与事实相符,则可以考虑口头提醒,放他一马。如果发现...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类...