海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
3、获取年末银行对账单及银行存款余额调节表,并检查银行存款余额调整节表中未达账项的真实性及资产负债表日后的进账情况;4、执行银行对账单与银行存款日记账双向核对程序;5、执行货币资金函证程序,验证公司银行存款等金额的真实性、准确性;6、检查货币资金受限情况,关注是否有质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
15家单位面向石景山招聘301人——
3、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;4、负责记账凭证的编号、装订、保存、归档财务相关资料,负责开具各项票据;5、配合总会负责办公室财务管理统计汇总。岗位要求:1、中专以上学历,会计学或财务管理专业优先;2、具有2年以上出纳工作经验,如经验丰富年龄可适当放宽,没经验或...
浙江华康药业股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
此外,公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度,银行存款每月底与银行对账单及时核对,编制银行余额调节表,对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。公司内审部门定期对资金使用、保管等情况进行监督复核。(2)实行资金月度计划管理:每月最后一日前各业务部门根据资金计划提交次月月度资金预算,经财务部汇总后提交总经理审...
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...
由上表可见,同行业可比公司除采用先款后货的销售及政策外,亦会根据客户类型、资金实力、合作情况等给予部分客户一定的信用期,公司的销售及收款政策与同行业可比公司相比不存在重大异常,符合行业交易惯例。公司各期末应收账款余额及其占当期营业收入比例的情况如下:...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
半年报显示,公司期末其他应收款账面余额为8946万元,计提坏账准备2919万元,其中,最大的其他应收款对象JohnTouyasWahba对公司欠款1829万元,期末计提坏账准备1646万元,…
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
如果公式(1)和(2)相等了,就说明银行存款余额调节表平衡了。一般可以说明双方记帐没有差错。值得注意的是,由于未达账项不是错账,漏账,因此,不须根据调节表做任何账务处理,双方账面仍保持原有的余额,待收到有关凭证之后(即由未达账项变成已达账项),再同正常业务一样进行处理。如果仍不相等,要么是未达帐项未...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...