万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

核对至银行存款日记账的双向核对,检查公司银行存款入账是否完整准确并关注是否存在异常资金流转情况;10、对货币资金执行截止性测试,检查是否存在收支跨期的情况并关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动;11、抽查大额银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、...

江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...

(6)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(7)获取公司所有银行账户声明书,并检查公司在所有金融机构开立账户的情况,对银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)、借款及与金融机构往来的其他重要信息实施函证程...

02316_中级财务会计(一)

2016年初,“坏账准备”账户期初余额为2万元,当年末应收账款余额为100万元;2017年确认坏账损失3万元,收回以前年度已注销的坏账1万元。2017年末应收账款余额为80万元,则当年末应计提坏账准备()正确选项1.1万元(V)42、企业按应收账款余额的5%计提坏账准备。2016年初,“坏账准备”账户期初余额为3万元,当年末应收账...

勾稽关系在会计和审计中的重要性是什么?如何通过勾稽关系确保财务...

二是进行定期的财务对账。比如,将总账与明细账进行核对,库存现金日记账与库存现金实有数进行核对等。通过对账,可以及时发现并纠正可能存在的差异。三是运用信息化系统进行数据管理。现代的财务软件通常具备自动校验勾稽关系的功能,能够在数据录入和处理过程中实时提示错误,提高数据的准确性和一致性。下面通过一个简单的...

实习编辑总结

这次实习的主要目的，就是充分了解一套刊物，从约稿到出版发行的全过程。充分了解杂志社各项工作的操作，学习相应的理论知识，实际操作知识，以期达到或是说基本具有编辑的`能力。二、实习过程：第一次走出校门，来到工作岗位，这对于我来说什么都是全新的，都是让人兴奋的。整个实习过程大体可以分为三个环节：最初...

IPO-银行资金流水方案|存款|日记账_网易订阅

11、关注资金是否存在期初借出,期末归还的情况(www.e993.com)2024年11月22日。12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节表项目的真实性13、中介机构将在针对自然人核查对象或法人核查对象负责人进行访谈,访谈内容包括但不限于:大额资金往来背景及原因、报告期内销户...

公司总经理经济责任审计实例|审计法|市审计局|财务_网易订阅

他将资产负债表“货币资金”项目中库存现金的年初与年末数与现金流量表中“现金及现金等价物净增加情况”下的“现金的期末余额”和“现金的期初余额”进行核对,发现现金流量表中现金的期末余额比资产负债表中相应数额小2万元。***进而调阅现金日记账、收付款凭证,发现尽管现金日记账余额、现金收付款凭证汇总金额与资...

金蝶、用友日常账务处理大全!超详细操作流程,会计快查收!

1、总账——系统初始化——设置会计科目——录入期初余额——设置凭证种类填制凭证:点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留,但不能修改、审核,但要参加记账否则月末无法编者结账,通过整理可清除作废凭证,并对未记账凭证重新编号)若已结转则要先...

深圳市奋达科技股份有限公司关于撤销公司股票交易退市风险警示的...

③取得期初现金日记账、各银行对账单、银行存款余额调节表与期初账面记录进行核对;④取得并复核期初公司库存现金盘点计划、盘点表;⑤通过检查库存现金、银行存款2020年度的支出情况核实期初余额的存在性。(2)针对往来科目,我们执行如下程序:①了解公司销售、采购及收付款流程相关内部控制,并对控制运行有效性进行测...

2021国家开放大学电大电算化会计国开形考任务

期初余额试算不平衡将不能记账。对期初余额试算不平衡将不能填制凭证。错期末转账业务没有严格的处理顺序。错期末转账业务通常是企业在每个会计期间结帐之前都要进行的固定业务。对企业基础信息设置应遵从一定的顺序。对清空年度数据是指将年度账的数据全部删除,一切重新建立。