南方稳瑞90天持有期债券型证券投资基金2024年中期报告
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数;4、本基金从2024年1月15日起新增E...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
月份终了,“现金日记账”的余额应当与“库存现金”总账科目的余额核对相符。五、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际持有的库存现金。1002银行存款一、本科目核算中小学校食堂存入食堂专用账户的款项。二、银行存款的主要账务处理如下:(一)中小学校食堂将款项存入食堂专用账户,借记本科目,贷记“库存现金”科目...
深圳注协印发"企业数据资源入表"会计核算流程指南及审计程序指导...
无形资产的明细情况:按照获取方式(如外购、自行开发、其他),列示在会计期间的账面价值增减变动,包括账面原值、累计摊销、减值准备和账面价值的期初余额、本期增加、本期减少及期末余额。会计政策和会计估计:使用寿命、摊销方法与减值;对于使用寿命有限的无形资产,企业应当披露其使用寿命的估计情况及摊销方法;对于使用寿...
关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
(4)期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,借记“本年利润”科目,贷记本科目,结转后本科目应无余额。10.证券公司发生的福利费按规定的标准据实列支。原“应付福利费”科目的余额,应当区别情况处理:如为借方余额,应当借记“利润分配——未分配利润”科目,贷记“应付福利费”科目;如为贷方余额,可以结转到以...
永赢稳健增利18个月持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
一、上期期末净资产226,691,203.54-1,559,008.34225,132,195.20二、本期期初净资产226,691,203.54-1,559,008.34225,132,195.20三、本期增减变动额(减少以“-”号-99,914,444.41-152,282.17-100,066,726.58填列)(一)、综合收益总额--591,138.66-591,138.66(二)、本期基金份额交易...
深圳广田集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示及...
8.年报显示,你公司报告期长期待摊费用期初余额91,716,932.86元,本期摊销金额73,766,366.88元,其中,装修费摊销金额73,717,547.01元,较上年大幅度增长,期末余额8,358,418.62元(www.e993.com)2024年9月19日。请你公司结合装修项目具体情况,说明长期待摊费用的摊销方法、摊销年限、摊销期内每年摊销金额以及相关会计处理,报告期内摊销费用大幅增长的...
摩根士丹利民丰盈和一年持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
期初余额-13,184.8513,184.85当期购买---当期出售/结算---转入第三层次-81,375.3681,375.36转出第三层次-123,656.36123,656.36当期利得或损失总额-29,096.1529,096.15其中:计入损益的利得或损-29,096.1529,096.15失计入其他综合收益---的利得或损失期末余额-...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销...
北京理工导航控制科技股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露...
2、客户A应收账款余额、账龄及回款情况(1)2023年,公司收到客户A的回款情况如下:单位:万元■截至2023年底对客户A的应收情况如下:单位:万元■注:账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。
特变REIT (508089): 华夏特变电工新能源封闭式基础设施证券投资...
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当...