《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》

3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

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1.负责办理公司的现金收付、银行结算,保管库存现金、相关印章、空白支票及其他资金相关资料。2.负责账户管理,包括银行账户的开户、销户及变更;网银UK的管理维护。3.登记现金日记账、银行日记账,并结出余额,定期向财务总监汇报具体银行存款及备用金情况。4.按财务规定做好报销、支付等工作。5.按照公司相关制度报...

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1、现金的日常收支和保管;2.登记现金日记账,并结出余额,登记银行存款日记账,每月根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表;3.收款收据和各类发票的保管和开具、有价证券的保管与兑现;4.办理工资卡,发放工资,办理各类信用卡,交存现金;5.每周整理、装订会计凭证,并与会计明细帐和总帐核对;6.负责对主要银行...

出纳必会!现金日记账计算结余!

作为出纳,现金日记账会非常熟悉。现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

(1)出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等,也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次(www.e993.com)2024年11月22日。(PS:现金和银行存款的总账是由会计登记的,现金和银行存款的日记账是由出纳登记的,别搞混了。)...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

(3)现金日记账与库存现金的核对出纳人员在每天业务终了以后,应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余...

近期热门的高点击量书刊《会计新手成长手记》,了解其中奥秘读来正...

按照规定，现金应进行日清月结，也就是说出纳每天都应该序时登记现金日记账，结出每日的账面余额和实际的库存数进行核对。但是在实务中，对于小企业来说，每天的发生额不多，甚至一天也没有一笔，所以不用每天都记结，只需要根据业务量的大小一个星期、半个月、甚至一个月结一次也是可以的。「点击超链接，阅读...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...

一套近乎完美的公司财务流程!【标杆精益】

A下午下班后,现金库存应在限额内。B从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账...