南京商旅: 南京商旅拟发行股份及支付现金购买南京黄埔大酒店有限...

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中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与食堂专用账户的银行对账单核对,至少每月核对一次。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际存放在食堂专用账户的款项。五、因客观条件限制未能开设食堂专用账户的...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

对需要结计本月发生额的账户,结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数;对需要结计本年累计发生额的账户,结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数;对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的账户,可以只将每页末的余额结转次页。(九)纸质...

北京晶品特装科技股份有限公司 关于2024年第一季度报告的更正公告...

(1)对主要客户执行发生额及往来款项余额的函证程序,验证期末应收账款的真实性、准确性与完整性。(2)获取公司主要客户的销售合同,关注合同中信用政策、结算方式等约定,检查报告期内是否发生变化,并与公司实际对其执行的信用政策与结算方式进行对比,关注是否存在重大差异。

江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...

其中账龄3年以上余额1.64亿元,占比68.39%,本期计提减值准备199.2万元;应收款项融资金额4,487.46万元,较期初下降35.41%(www.e993.com)2024年11月26日。期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资终止确认金额2.11亿元。请你公司:(一)结合公司业务特点、销售模式、信用政策和支付结算方式等说明你公司本年度大幅增加票据结算比例的...

财务月底结账怎么结

月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。2、进行以下项目的账实核对(1)现金：在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

近三年年报显示,公司在财务公司的存款金额由2021年初的3.57亿元逐年增加至2023年末的4.69亿元。2023年度,公司在财务公司各类存款日均余额4.54亿元,利息收入756万元,同时申请贷款授信额度不超过1.5亿元,但无本期发生额和期末余额。请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、...

出纳必会!现金日记账计算结余!

作为出纳,现金日记账会非常熟悉。现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

每月终了结账后,总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对,查看账账之间是否完全相符。如果不符,先应查出差错出在哪一方,如果借方发生额出现差错,应...