浙江世宝:2024年半年度报告(更正后)
报告期末,公司贷款及借贷总额为人民币11,000,000.00元(上年度末:人民币207,540,000.00元),贷款及借贷总额比年初减少人民币196,540,000.00元,主要是减少了保证借款、抵押借款、信用借款。公司无应于两年以上但未超过五年的期间偿还的贷款及借款。按固定息率所作的贷款及借贷为人民币11,000,000.00元(上年度末:人...
法规库
3.因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法,应当自实际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时,按经追溯调整后股权投资的账面价值加上追加投资成本作为初始投资成本,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额,并按本制度的规定摊销,计入损益。...
人人能看得懂的“借贷记账”法
借贷增减是有会计科目决定的。3)金额明细:就是记录当前科目下每一笔账务明细的金额,金额明细包含了本期的增加额和本期的减少额。4)发生额:发生金额分为借方发生额与贷方发生额,他们是金额明细的一个汇总金额。5)账户余额:账户余额分为,期初余额和期末余额。账户余额根据科目不同余额分为借方和贷方。余额...
施罗德中国动力股票型证券投资基金2024年中期报告
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的“期末”均...
东方享悦90天滚动持有债券型证券投资基金2024年中期报告
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。-以摊余成本计量的金融负债初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。6.4.4.4金融资产和金融负债的...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
3.本科目月末一般为贷方余额,反映食堂应付未付的暂存款总额(www.e993.com)2024年9月9日。(三)净资产类3001食堂基金1.本科目核算食堂的结余情况。2.期末计算食堂基金时,将“食堂结余”科目余额转到本科目,借记“食堂结余”,贷记本科目。3402食堂结余1.本科目按期核算食堂各项收支相抵后的余额。2.期末计算结余时,应将“公务接待收...
南方景气楚荟3个月持有期混合型基金中基金(FOF)2024年中期报告
于本报告期内及上年度可比期间,对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获...
《会计学》会计核算基础
这四项金额的关系可以用下列等式表示:期末余额=期初余额十本期增加发生额一本期减少发生额13.会计科目是账户的名称,是对会计要素进行分类形成的具体项目。14.复式记账法是对每一项经济业务发生时所引起的会计要素数量的增减变化,以相等的金额同时在两个或两个以上上联系的账户中进行全面登记的一种记账方法。其...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
各种外币账户的外币余额,期末时应当按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益计入当期费用。但是,属于在借款费用应予资本化的期间内发生的与购建固定资产有关的外币专门借款本金及其利息所产生的汇兑差额,应当予以资本化,计入固定资产成本。借款费用应予...
海信电器(600060)_定期报告_公司资料_新浪财经
5.外币业务核算方法对发生的外币经济业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末的市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态之前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的,属于筹建期间的计入长期...