年底利润结转,老会计只需两步操作就搞定!
一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:1、先将余额转入未分配利润借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。(2)结转本年利润后利润分配余额在贷...
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
下年过账时,在新的账本上上年的专栏年末余额不会再结转到新的账本上,我们只会把应交增值税二级科目余额结转,那么新的一年专栏明细又从零开始重新登记。而财务软件记账的情况下,在软件帐套初始化自动结转的功能下,“应交税费——应交增值税”下的明细专栏期末余额会自动结转到下一年的期初余额,手动改的话还不好...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
期末结转时,借记“食堂结余”科目,贷记本科目。结转后期末无余额。5401其他支出1.本科目核算不能计入食堂成本支出的其它各种杂项开支等。2.支出发生时,借记本科目,贷记“现金”或“银行存款”等科目;期末结转时,借记“食堂结余”科目,贷记本科目。结转后期末无余额。3.本科目可按支出内容进行明细核算。第...
华侨城A(000069)_定期报告_公司资料_新浪财经
第十节重要事项一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项二、本年度公司收购、出售资产、吸收合并事项根据本公司第四届董事会第一次临时会议决议,本公司分别受让本公司工会委员会和高军等10名自然人持有策划公司81%股权,各方股东在该公司对2005年及以前年度利润进行分配后,以2005年12月31日净资产为基准价格确定股权...
法规库
四、本科目期末贷方余额,反映尚未偿付的家庭农场欠款。2221待转家庭农场上交款一、本科目核算企业待结转的应收家庭农场款,如家庭农场应上交的劳动保险费、福利费、管理费、利润等。二、待转家庭农场上交款的主要账务处理如下:(一)企业与家庭农场签订的承包合同生效后,按当年应收款项金额,借记应收家庭农场款科目...
塞力斯医疗科技集团股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露...
主要原因为:①受国家医药政策及市场行情影响,公司一季度及下半年销量有所下降;②年末公司获取到北京塞力斯川凉慧医科技有限公司其他应收款余额5,692.01万元相关的连带担保人资产信息,并依据诉讼进展扣除查封及冻结连带担保责任人相应资产的可变现净值500.00万元,因此,公司第四季度计提信用减值损失5,068.85万元;③年末公司...
天马微电子股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函回复...
问题9、报告期末,你公司存货账面余额为40.26亿元,本期计提存货跌价准备5.26亿元,因转回或转销导致存货跌价准备减少5.19亿元,存货账面价值较上年末减少24.46%。年报显示,你公司电子元器件2023年库存量为1,001.04万片,同比减少29.51%。请结合你公司在手订单、备货周期、生产周期、交付约定及存货期后结转情况,说明各存货项目...
万华化学集团股份有限公司 2023 年年度报告
(2)境外资产占比较高的相关说明□适用√不适用21/2242023年年度报告3.截至报告期末主要资产受限情况√适用□不适用项目货币资金账面余额213,598,830.34期末账面价值受限类型213,598,830.34其他受限情况采购保证金,银行承兑汇票保证金,产品注册押金,税务机关及铁路机关押金及其他...
容易出错的10个基础账务处理分录|存款|政府|抵减|税额|增值税|...
本年利润期末无余额,需要转至利润分配,忘记结转可能造成第二年利润受影响。结转本年利润(若是盈利):借:本年利润贷:利润分配-未分配利润结转本年利润(若是亏损):借:利润分配-未分配利润贷:本年利润易错四:股东投入未经股权变更即做“实收资本”...
又到年底关账时!在关账之前,这三件事一定要做完!
期末结转本年利润年度终了,企业应将全年实现的净利润、自“本年利润”科目转入“利润分配—未分配利润”科目,并将“利润分配”科目下的其他有关明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目。结转后,“未分配利润”明细科目的贷方余额就是累计未分配的利润数额,如为借方余额,则表示累计未弥补的亏损数额。结转后,本...