400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
案例一:某市税局在发票协查中查到受票方从新疆一公司取得400万元咨询费普通发票数张,并已经入账。借:管理费用-咨询费400万元贷:银行存款400万元税局质问该受票方企业负责人,400万元咨询费你到底咨询的是什么?企业负责人答非所问、闪烁其词。经查:该公司采用假发票入账、伪造银行转账流水等方式,虚构与新...
公司赚了钱老板怎么提出来 企业利润如何分到个人
1、开转账支票,走借款单位账户不允许转入个人存款或个人账户,不论是基本账户还是一般账户,你可以开转账支票,走借款。由单位出具转账支票(同城)或者电汇凭证(异地)。国家严禁公款私存,只有下列款项可转入:工资、奖金、劳务收入、个人债权产权转让、证券期货个人保证金、保险理赔保费退还等其他个人合法款项。金额超过...
查账的基本方法和技巧 适用于一线人员_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The...
1.重点审查报销的原始凭证的合理性,查看报销票据是单位还是个人出具的,票据中有无单位印章或个人手印,特别是代开发票方为本单位个人的发票应重点关注,若没有印章且无明细资料则可能存在虚构经济事项、套取资金问题。2.针对账务中发现的问题疑点,找领款人或收款单位进行核对,查看其手中的发票记账联、收据与报销的附件...
食堂虚假列支套取资金的审计案例
将银行存款日记账与会计凭证(原始凭证和记账凭证)进行核对,看彼此之间的收付金额是否一致;将银行存款日记账与现金日记账进行核对,看收入的现金是否都及时、如数地存入了银行账户,有无坐支的现象;将银行存款日记账与总分类账进行核对,审查两者的记录是否一致;将银行存款日记账与往来款进行核对,看其日记账上的业务内容...
双流会计实操培训-双流益进|存款|日记账|现金|支票_网易订阅
将各种现金收入以个人名义存入银行,以预付款名义从单位银行账户转入个人银行账户。虚拟业务将银行存款转入个人账户,业务活动中的回扣、劳务费、好处费等不公开、不入账,以业务部门和个人名义存入银行等。(5)借出转账支票。也就是说,会计人员利用工作上的便利条件,非法将转账支票借给他人用于个人营利性业务的结算,或...
解密中国大案015——京城名骗制造亿元诈骗案 法院六年才审完
陆锋又让人到南苑分理处假冒北京保利公司的人买来支票,伪造了转账支票,从工行南苑分理处划出人民币999.5万元,一部分入到中恒公司账户,另一部分入到北京市海淀区昆氏科技发展公司(www.e993.com)2024年9月20日。这个昆氏公司是陆锋朋友开的,1996年6月,陆锋向朋友借来工商注册手续,在中国工商银行北京市朝阳支行八里庄分理处开立了基本账户,...
2019年4月成人自考银行会计学真题及答案解析
5.银行若要对某一单位的财政预算外资金办理转账结算等服务,应为该单位开设A.基本存款账户B.般存款账户C.专用存款账户D.临时性存款账户6.银行的明细核算系统的组成要素包括:分户账、登记簿、现金收付日记簿和A.日计表B.余额表C.科目日结单...
以案释法:空头支票投诉案
以案释法:空头支票投诉案案情简介2018年7月25日下午17点25分左右,金融消费者赵先生致电日照市金融消费权益保护协会,称其持出票日为2018年7月25日、票面金额为69180元、用途为货款、出票人为某建设集团的转账支票,多次向出票人的开户行申请入账,均被开户银行以出票人账户余额不足为由拒绝支付。据赵先生反映某...
全国2018年10月自考银行会计学考试真题
34、甲公司提交“转账支票”及一式两联“进账单”,金额为100万元委托本行收款,出票人是他行开户的A企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间无退票通知时立即转账。35、本行从票据交换所提入“委托收款凭证”三、四、五联及“商业承兑汇票”,金额为565万元,审查无误后,将第五联委收凭证交给承兑人丙公司(付款...
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2、书证,转账支票该转账支票由农业银行提供,显示了润茂公司于2009年10月19日以班某某的名义开具了一张金额为23万元的支票。其次是23万元由马某某取出并保管的证据书证,银行存单该存单系以班某某名义开具的五张4万元,一张3万元,共计23万元的支票,代理人姓名显示为:马某某。[10:55:35][公诉人]:再...