(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际库存现金数。1002银行存款一、本科目核算学校食堂存入银行等金融机构的...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

江苏阳光股份有限公司关于回复上海证券交易所对公司2023年年度...

因本次两项收购事项的单项及合计金额均未达到董事会审议、股东大会审议和强制性信息披露的标准(公司2022年末净资产的10%,即21,574万元),公司于2023年4月10日在公司会议室召开临时总经理办公会议,讨论并通过了关于购买江苏阳光新桥热电有限公司25%股权、关于购买江苏阳光后整理有限公司25%股权的事项。2023年4月12日,...

西藏旅游:信永中和会计师事务所关于对上海证券交易所《关于对西藏...

????????根据新智认知披露的关联交易公告,2020年,新智认知为实际控制人控制的下属企业提供互联网需求分析及开发服务合计金额为9,651万元;2021年,新智认知预计将为实际控制人控制的下属企业提供智能产品组件/设备及定制化产品设计开发、技术运维及运营服务合计3.5亿元。控股股东丰富的数字化场景和日益增加的数字化需...

洁雅股份: 保荐工作报告

????????????????八、财务报告审计基准日至保荐工作报告出具日之间的相关财务信息及经营状况??...??51??????????????????????第一节??????项目运作流程一、保荐机构内部项目审核流程????为切实履行《公司法》、《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》(以下...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

每月终了结账后,总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对,查看账账之间是否完全相符(www.e993.com)2024年11月22日。如果不符,先应查出差错出在哪一方,如果借方发生额出现差错,应...

北京晶品特装科技股份有限公司 关于2024年第一季度报告的更正公告...

2023年度,公司前五名应收账款余额合计金额为16,454.15万元,占期末应收账款总额的66.42%。期末,前五大应收账款存在逾期情况,但逾期金额较小,期后回款20.00万元,公司已在2023年年度报告中披露了应收账款收回的风险。收现比下降系因回款较上期减少,受客户及其上级单位资金预算安排、终端项目回款情况、单位经费拨付流程等...

TCL系第四个A股IPO,李东生拒绝提供资金流水

因此,保荐人、申报会计师针对李东生的银行流水核查受限采取了替代措施,主要包括取得通力股份报告期内的全部银行流水、现金日记账、银行日记账;李东生的个人信用报告;李东生出具的承诺函等。经核实,李东生不存在个人账户大额资金往来较多且无合理解释,或者频繁出现大额存现、取现的情形。

深圳市中洲投资控股股份有限公司公告(系列)

注2:根据光大银行(3.490,-0.05,-1.41%)股份有限公司上海外高桥(12.000,-0.26,-2.12%)保税区支行与上海盛博签署的《借款合同》,原贷款金额130,000万元用途为“借款人只能用于以下固定资产投资项目:中信君廷名邸(原名盛大花园五期)”。募集资金到位后,公司将根据前述借款的实际情况按照轻重缓急予以偿还。若本次募集...

事业单位会计制度

(三)因开展业务等其他事项收到现金,按照实际收到的金额,借记本科目,贷记有关科目;因购买服务或商品等其他事项支出现金,按照实际支出的金额,借记有关科目,贷记本科目。四、事业单位应当设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数...