增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税;第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。

AI说税 | 我公司是增值税小规模纳税人,季度工程额低于30万元,

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得销售额免征增值税。按照现行规定,应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过...

举例说明:企业二季度合计开票金额为50万元,如何填报享受增值税优惠?

政策规定:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。相关链接??举例说明:企业二季度合计开票金额为25万元,如何填报享受增值税优惠?原标题:《举例说明:企业二季度合计开票金额为50万元,如何填报享受增值税优惠?》阅读原文...

土地增值税预缴及清算实操

土地增值税预征税额=(预收款-应预缴增值税税款)×预征率;土地增值税清算(一)土地增值税清算根据国税发〔2009〕91号文,土地增值税的清算是指纳税人在符合土地增值税清算条件后,依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定,计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额,并填写《土地增值税清算申报表》,向主管税务...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

4预缴与汇缴差异的预警指标存在少预缴税款的可能性1、风险预警：预缴所得税金额低于汇缴所得税金额的70%（即预缴所得税<汇缴所得税70%）2、稽核比对数据来源（1）四季度预缴申报表中本期应纳所得税额+前三季度已缴纳所得税额。（2）《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的实际应纳所得税额。5企业所得税...

外建预缴增值税税款如何申报抵减

《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第五条规定,纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除(www.e993.com)2024年11月28日。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。

房地产开发企业增值税要点梳理

1.一般计税应预缴税款=预收款÷(1+9%)×3%简易计税应预缴税款=预收款÷(1+5%)×3%按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,当期无需预缴税款(二)预缴时间在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款,填写《增值税预缴税...

建筑企业异地预缴税款,你知道多少?

建筑业在异地预缴税款时,需根据纳税人的类型(一般纳税人或小规模纳税人)以及所选择的计税方法(一般计税法或简易计税法)来确定具体的预缴增值税率。同时,对于企业所得税,需按照实际劳务收入来确定预缴金额。特别提醒:享受税收扶持政策的前提是合法合规、业务真实!以上园区政策无需实体办公,无需到场!

...横琴粤澳深度合作区税务局关于横琴粤澳深度合作区土地增值税...

一、合作区房地产开发项目的土地增值税预征率(以下简称“预征率”),以该房地产开发项目每平方米平均售价(不含税,下同)和每平方米扣除项目金额为依据,计算每平方米增值额和增值率(增值额与扣除项目金额之比),按适用土地增值税税率计算每平方米应纳税额,以每平方米应纳税额与每平方米减免税额之差占每平方米...

近期精选答疑(股权激励、研发费用加计扣除、土地置换、留抵退税...

六、本公告自2019年1月1日起施行,非居民个人2019年1月1日后取得所得,按原有规定多缴纳税款的,可以依法申请办理退税。”感谢您的咨询!上述回复仅供参考,若您对此仍有疑问,请联系江苏税务12366或主管税务机关。”2.非居民企业可否享受研发费加计扣除优惠...