关于易方达中证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金可能触发...
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则...
合众财产保险股份有限公司2023年度信息披露年报
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)...
第一创业创和一个月滚动持有债券型集合资产管理计划2023年年度报告
以摊余成本计量的金融资产包括银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融...
证监会监管规则适用指引-会计类第1号-第4号汇总
因该项投资不满足权益工具定义,合同现金流量特征不满足仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,应分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。情形2:被投资方的会计处理同情形1。从投资方角度看,长期股权投资准则所规范的投资为权益性投资,因该准则中并没有对权益性投资进行定义,企业需要遵照...
浙商汇金安享66个月定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。(b)后续计量初始确认后,以摊余成本计量的金融资产和金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生...
浙商汇金金算盘货币市场基金2023年年度报告
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额(www.e993.com)2024年9月16日。(b)后续计量初始确认后,以摊余成本计量的金融资产和金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生...
高新发展:成都倍特药业有限公司审计报告(二)
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在合并财务报表中,合并成本为购买日之前持...
凯撒股份:财务管理制度(2012年5月)
第一条为了规范公司的会计确认、计量和报告行为,加强公司内部财务管理,有效地防范财务风险,确保公司的各项具体财务管理和核算工作制度化,保证会计信息质量,根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等相关法律、法规以及公司章程的规定,结合公司具体情况,特制...
顺发恒业:财务管理制度(2012年3月)
成本。第九条投融资和权益管理:即从财务角度参与对公司股权投资、固定资产投资、营运投资、金融品种投资,以及相关融资事务进行的专项管理。从财务角度,投融资和权益管理要强调安全性和投资回报率。第十条财务审计管理,即对所涉公司财会事务的规范性、准确性以及财务信息合...
同盛证券投资基金 2008·半年度报告摘要 - 证券时报多媒体数字...
所述基金业绩指标不包括基金份额持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。一、主要财务指标■二、基金净值表现(一)本基金历史各时间段基金份额净值增长率■注:本基金无业绩比较基准收益率,无需进行同期业绩比较基准收益率的比较。