IPO募集资金用于补流或还贷的不同情形及案例分析
募投项目中涉及补流/偿还银行贷款项目的933家企业中,单独安排补充流动资金的有837家,占比92.71%;单独安排偿还银行贷款的有10家,占比1.07%;将两者合并成一个募投方向补充流动资金及偿还银行贷款的有37家,占比3.97%;将两者单列成两个募投方向补充流动资金和偿还银行贷款的有21家,占比2.25%...
...关于中航直升机股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金...
??????????????本项目达产年共需流动资金??25,774.00??万元,新增流动资金??5,585.00??万元,其中新增流动资金借款??3,909.00??万元,新增铺底流动资金??1,675.00??万元。本项目拟新增铺底流动资金??500.00??万元,其余部分标的公司视建设实际情况使用自有资金补充。????????...
中级会计财务管理:第五章 筹资管理(下)必考知识点汇总
一、因素分析法资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)÷(1+预测期资金周转速度增长率)二、销售百分比法1.基本原理总结:①资金总需求=增加的敏感性资产-增加的敏感性负债增加的敏感性资产=增量收入×基期敏感资产占基期销售额的百分比增加的敏感性负债=增量收入×基期...
中级会计职称考试《财务管理》第五章公式汇总
资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)×(1-预测期资金周转速度增长率)提示如果周转速度增加,用减号,反之用加号(周转速度越快,资金占用越少)销售百分比法:外部融资额=敏感性资产增加额-敏感性负债增加额-预期利润留存预计利润留存=预测期销售收入×预测期销售净利率×...
2011年中级会计职称《财务管理》考试大纲(第三章)
从性质上看,资本金是投资者创建企业所投入的资本,是原始启动资金;从功能上看,资本金是投资者用以享有权益和承担责任的资金;从法律地位来看,投资者只能按所投入的资本金而不是所投入的实际资本数额享有权益和承担责任;从时效来看,投资者不得随意从企业收回资本金,企业可以无限期地占用投资者的出资。
《中级财务管理》知识点分享:销售百分比法与资金习性预测法总结
需要增加的资金=资产的增加—负债的增加=收入的增加*资产/销售额-收入的增加*负债/销售额注意:比如:08年是基期,09年是预测期销售额增长20%,那么在计算资产增加的时那个(收入的增加指的是,收入*20%),在计算负债增加时出资产的增加的收入一样都乘以20%(www.e993.com)2024年9月17日。
博迁新材:关于江苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票的...
请发行人:结合公司经营情况、新产品研发及业务开展情况、资产负债率水平、净利润及现金流状况、资产构成及资金占用情况、未来发展规划等,进一步说明本次募集资金补充流动资金或偿还银行债务的必要性及合理性,以及本次发行采用向实际控制人定向发行股票的相关考虑。
山东东方海洋科技股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年报问询...
一是截至2022年12月31日,你公司应收控股股东非经营性资金占用13.71亿元(本息及相关费用),为控股股东及其他关联方借款担保金额11.92亿元(本息及相关费用),你公司对上述款项已全额计提坏账准备和预计负债。年审会计师称其无法获取充分、适当的审计证据对控股股东资金占用的可回收性及违规担保的预计损失作出合理的判断,因此...
关于上海卓然工程技术股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核...
860.53128.37流动资金占用额③=①-②59,829.20流动资金需求2023年-2025年流动资金累计需求2023年度/2023-12-31366,965.045,255.36246,422.34125.0061,011.68233,047.79545,862.1799,194.02187,146.56184,735.09471,075.6674,786.5014,957.302024年度/2024-12-31458,706.306,...
天马轴承集团股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告
3)营运资金增加额:由于2019年度预测营业收入大幅增长,新增营运资金占用额度大幅增加,2020年~2023年营运资金占用额度随营业收入增长而自然增长,2024年至2030年营运资金占用额度无增加。据以上预测逻辑,进行热热文化经营性资产的自由现金流量预测,然后以前述计算出的折现率进行折现(折现率计算见本回复2.1确定折现率),从...