企业所得税常见易错的29个问题提示清单
1.保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出,不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数)的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过部分,允许结转以后年度扣除。2.其他企业生与生产经营有关的手续费及佣金支出,按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等...
2024年税务稽查开始!税局刚刚通知!|税额|应税|印花税|纳税|增值税...
8.增值税混合销售行为是否依法纳税:对增值税税法规定应视同销售征税的行为是否按规定纳税;从事货物运输业务的单位和个人,发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为,是否按规定缴纳增值税。9.兼营非增值税应税项目的纳税人,是否按规定分别核算货物或应税劳务和非增值税应税项目的销售额;对不分别核算或者不能准确...
员工报销餐费,出问题了!紧急提醒!企业餐费入账,有变化
烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除。4.计入职工福利费5.职工教育经费6.计入工会经费三、不能税前扣除的1.与企业生产经营活动无关的各种支出不能税前扣除。2.实际业务与发票项目不符的,不能税前扣除。033个常见问题最全解答,会计不知道,没法干活!一、误餐补...
广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案
加速折旧实际上增加了成本费用,这也就增加了当期应纳所得税额。对错“未交增值税”贷方余额反映企业留抵的增值税。()对错有形动产租赁服务原属于营业税范围,营改增后实行11%的增值税税率。对错对于流转税来说,在税率确定的情况下,应缴纳的流转税额不但与流转额的多少有关,还与成本、费用的高低...
科新机电: 2023年年度审计报告
??长期应付职工薪酬??预计负债??递延收益??????????????????????五、26??????2,801,796.27??????????????????2,932,368.11??递延所得税负债??其他非流动负债????????????非流动负债合计????????????????????2,801,796.27??...
[中报]南京高科:2014年半年度报告
所得税影响额-30,360.73合计393,507.33注1:主要为报告期内公司转让所持苏州栖霞建设有限责任公司股权所获的投资收益,详见公司2014年3月6日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站(sse)发布的《南京高科股权转让暨关联交易公告》(www.e993.com)2024年9月11日。
S*ST美雅(000529)详式权益变动报告书
4、本次权益变动是根据本权益变动报告书所载明的资料进行的。除本信息披露义务人和所聘请的具有证券从业资格的专业机构外,没有委托或者授权任何其他人提供未在本权益变动报告书中列载的信息和对本权益变动报告书作出任何解释或者说明。2广东美雅集团股份有限公司详式权益变动报告书...
会计头条:应纳税所得额计算之 各项扣除(二)工资薪金支出
职工福利可全额扣除200×14%=28,需调增7万元。工会经费可全额扣除。软件企业的培训经费可全额扣除,本例中教育经费未超过限额可全额扣除。补充养老保险、医疗保险分别扣除限额为200×5%=10万元,需调增2万元。则2018年葱葱企业申报所得税时就上述费用应调增应纳税所得额9万元。
哪些事项应调增应纳税所得额
哪些事项应调增应纳税所得额,财务人员都知道,年终岁末企业要在规定的期限内进行企业所得税汇算清缴工作。由于会计处理方法与税务处理有所差异,这就增加了企业财务人员汇算清缴所得税计算的难度,总结一下需要调增的事项:职工福利费、工会经费、职工教育经费。企业发生的
2012注税考试税法二预习:应纳税所得额扣除原则和范围
手写板提示针对例题工资和三项经费扣除分析,工资实付300万,这里,认为是合理薪酬,税会没有差异,不调整;福利费,税前扣除限额是42万元,实际发生45万,超标准3万,则应该依法调增所得额3万;工会经费税前扣除限额是6万,会计也是6万,没有差异,不调整;教育经费,税前扣除限额是7.5万,会计实际发生7万,在限额内,所以...