增值税加计抵减额如何确定?

同时,W公司取得的其他增值税专用发票进项税额40万元、农产品销售发票进项税额45万元、当期领用农产品加计扣除进项税额4万元和旅客运输服务进项税额1万元,均属于可抵扣进项税额,可以按照5%加计抵减率计提加计抵减额。也就是说,5月,W公司可计提加计抵减额=(40+45+4+1)×5%=4.5(万元)。申报5月所属期增值税申报...

一文了解加计抵减、加计抵扣、加计扣除的区别

当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额二、加计抵扣(一)政策内容加计抵扣涉及到的是增值税。企业购进农产品(6.560,0.08,1.23%)时按9%扣除率计算抵扣进项税额。购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,在领用当期加计扣除1%的进项税额。(二)计算方法加...

国家税务总局北京市税务局:企业所得税热点问题(2024年1月+5月)

答:根据《国家税务总局??财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2023年第11号)规定:“一、企业7月份预缴申报第2季度(按季预缴)或6月份(按月预缴)企业所得税时,能准确归集核算研发费用的,可以结合自身生产经营实际情况,自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。

确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!|税额|抵减|销项|增值税|进项税...

如果更正后产生需要补缴税款的,点击“缴款”,可以进行更正后应缴税款进行补交。注意:此时若过了申报期更正报表后产生补缴税款,会产生相应的滞纳金。04一图区分加计抵减、加计抵扣和加计扣除来源:财务第一教室,税务大讲堂,梅松讲税,税台,财务经理人。内容仅供读者学习、交流之目的,不做任何商业用途。文章版权归...

尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!

纳税调整:↓调减填报附表:A105040;A105000二、扣除类调整项目03.罚金、罚款和被没收财务的损失政策概述:罚金、罚款和被没收财物的损失计算应纳税所得额时不得扣除。纳税调整:↑调增填报附表:A10500004.税收滞纳金、加收利息政策概述:税收滞纳金、加收利息计算应纳税所得额时不得扣除。

先进制造业增值税加计抵减政策、制造业典型税务风险及防控指南|...

第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额(www.e993.com)2024年11月7日。第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的加计抵减额。第3列“本期调减额”:填写按照规定本期应调减的加计抵减额。第4列“本期可抵减额”:按表中所列公式填写(期初余额+本期发生额-本期调减额)。

香农芯创: 发行人最近三年的审计报告

额较大,且管理层在进行商誉减值????????????????????????????????????????????????????????????对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象;测试时需要做出重大判断和假设,因此我们将商誉减值识别为关键审...

纳税人当期按照规定调减加计抵减额,形成了负数怎么申报?

答:适用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人,当期发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。

热威股份: 热威股份首次公开发行股票并在主板上市招股意向书附录

一、本次证券发行保荐机构名称????海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”或“保荐机构”)二、保荐机构指定保荐代表人及保荐业务执业情况????本保荐机构指定周舟、田稼担任杭州热威电热科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市(以下简称“本次发行”)的保荐代表人。????周舟:本项目保荐代表人...

高新技术企业新购置设备、器具一次性全额扣除和100%加计扣除操作...

(财政部税务总局科技部公告2022年第28号),明确高新技术企业在2022年10月1日—2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除;现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日—2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%...