紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!
2、小规模纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)第1行、第4行、第7行、第9行、第13行销售额的累计数。三、问题指向少记、漏记收入、延迟确认收入四、超出预警值的正常情况1.两税种纳税义务发生时间不同,如约定分期收款,本年度收取50%,但一次性开具了全额发票的情形。2.增值税...
新版电子税务局,出现申报比对了!
2、小规模纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)第1行、第4行、第7行、第9行、第13行销售额的累计数。三、问题指向少记、漏记收入、延迟确认收入四、超出预警值的正常情况1.两税种纳税义务发生时间不同,如约定分期收款,本年度收取50%,但一次性开具了全额发票的情形。2.增值税...
集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答...
如相应进项税额已抵扣,又通过进项税额转出栏次转出,在抵扣时应按照抵扣的进项税额计提加计抵减额,并填写《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”;在进项税额转出时,通过“二、加计抵减情况”第3列“本期调减额”调减。问题843号公告等文件明确,出口货物劳务不适...
税务局明确!8月31日前,这项申报必须完成!
因此,A公司加计抵减的发生额=当期进项税×5%=104.2×5%=5.21(万元)。A公司2023年9月应交增值税=销项-进项=130-104.2=25.8(万元),同时,当期可以加计抵减的金额为5.21万元,所以,最后实际应该缴纳的增值税为25.8-5.21=20.59(万元)。账务处理:1.销项部分借:银行存款1130万元贷:主营业务收入1000万元...
增值税小规模纳税人五种情形合规填写纳税申报表
在填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》时,应在“应税行为(3%征收率)扣除额计算”的第2栏“本期发生额”内,填写“100000”;第3栏“本期扣除额”内填写“100000”;在“应税行为(3%征收率)计税销售额计算”第6栏“本期扣除额”内填写“100000”;在第7栏“含税销售额”内填写“...
税务“六员比对”时代来临!6月30日前,务必完成这几项风险点核查!
4.预缴税款比对申报表中的预缴税额本期发生额应小于或者等于实际已预缴的税款(www.e993.com)2024年10月16日。5.增值税小规模纳税人票表比对规则(1)当期开具的增值税专用发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税专用发票销售额。(2)当期开具的增值税普通发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税普通发票销售额。
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
2015年全年发生业务招待费20532元,年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为330000元,业务招待费限额为1659元,同时还存在差旅费中列入非本公司的费用2192元,无合法凭据列支差旅费10000元,合计少申报应纳税所得额31074元;2016年存在无合法凭据列支差旅费5000元,少申报应纳税所得额5000元。
【问答】集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策...
如相应进项税额已抵扣,又通过进项税额转出栏次转出,在抵扣时应按照抵扣的进项税额计提加计抵减额,并填写《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”;在进项税额转出时,通过“二、加计抵减情况”第3列“本期调减额”调减。
问答
具体来说,你公司在办理二季度增值税纳税申报时,应当将减按1%征收率征收增值税的销售额40万元[40.4/(1+1%)=40],填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”,对应减征的增值税应纳税额0.8万元(40×2%=0.8),填写在第16栏“本期应纳税额减征额”栏次。同时,...
填报指南丨工业统计易错指标填报详解→
应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)+简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额-应纳税额减征额-加计抵减额易错点:注意区分两种纳税形式:一般纳税人需要分别填写销项税、进项税,再计算填写应交增值税;而小规模纳税人、...