小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?
仍以A公司为例,假设A公司选择差额征税开票功能开具发票,那么A公司财务人员需要先填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(以下简称附列资料一),在附列资料一“应税行为(5%征收率)扣除额计算”部分的第10栏次“本期发生额”、第11栏次“本期扣除额”填写“600000”“600000”;在“应税...
12366每周热点|收藏! 未开票收入如何申报增值税?
一般纳税人提供建筑服务,已在建筑服务发生地预缴的增值税税款填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(四)(税额抵减情况表)中的第3行“建筑服务预征缴纳税款”,该行第2列“本期发生额”填写本期已预缴的增值税税款,第4列“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额,未抵减完的税额会形成...
集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答...
如相应进项税额已抵扣,又通过进项税额转出栏次转出,在抵扣时应按照抵扣的进项税额计提加计抵减额,并填写《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”;在进项税额转出时,通过“二、加计抵减情况”第3列“本期调减额”调减。问题843号公告等文件明确,出口货物劳...
最新总局:回答增值税加计抵减政策21问
纳税人申报时,应将计提的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。问题8适用三项加计抵减政策的企业在2023年1月1日前取得的增值税专用发票,在2023年1月1日后勾选抵扣,其对应的进项税额能否计提加计抵减额?答:可以。纳税人在2023年1月1...
【实用】@先进制造业企业,关于增值税加计抵减政策要点,你想知道的...
选择生产生活性服务业加计抵减后,录入《附列资料(四)》第6行或第7行本期发生额时,不再出现弹窗提示加计抵减情况填写。4.如何判断《附列资料(四)》申报数据是否准确纳税人保存增值税申报表时,系统将进行数据校验:(1)若纳税人未填写《附列资料(四)》,系统将弹框出现如下提示:...
增值税小规模纳税人五种情形合规填写纳税申报表
在填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》时,应在“应税行为(3%征收率)扣除额计算”的第2栏“本期发生额”内,填写“100000”;第3栏“本期扣除额”内填写“100000”;在“应税行为(3%征收率)计税销售额计算”第6栏“本期扣除额”内填写“100000”;在第7栏“含税销售额”内填写“...
先进制造业加计抵减政策,增值税申报表如何填写?
纳税人享受增值税加计抵减政策优惠,需填写增值税及附加税费申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)税额抵减情况表第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额。第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的加计抵减额。第3列“本期调减额”:填写按照规定本期应调减的加计抵减额。
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选择生产生活性服务业加计抵减后,录入《附列资料(四)》第6行或第7行本期发生额时,不再出现弹窗提示加计抵减情况填写。4.如何判断《附列资料(四)》申报数据是否准确纳税人保存增值税申报表时,系统将进行数据校验:(1)若纳税人未填写《附列资料(四)》,系统将弹框出现如下提示:...
金丰投资(600606)_定期报告_公司资料_新浪财经
流量净额净资产收益率(%)25.8726.49扣除非经常性损益15.9116.44后的加权净资产收益率(%)(三)股东权益变动情况(单位:元)项目股本资本公积盈余公积法定公益金期初数254,942,546583,211,475.7666,618,673.3831,146,591.47本期增加0466,434.3721,797,166.089,826,520.83本期减少0...
企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表
-1甲企业本期销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为2800000元,增值税销项税额为364000元,以银行存款收讫;应收票据期初余额为270000元,期末余额为60000元;应收账款期初余额为1000000元,期末余额为400000元;年度内核销已发生...