无需抄报税,纳税申报有变!
小规模纳税人通过电子发票服务平台开具的带有“增值税专用发票”或“普通发票”字样的数电票、纸质专票、纸质普票,其金额及税额应填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“增值税专用发票不含税销售额”或“其他增值税发票不含税销售额”相关栏次。其中,适用增值税免税政策的,按规定填入“免税销售额”相...
【收藏】小规模想转一般纳税人,增值税怎么申报?
2.12个月内累计销售额达500万的工业企业,需要当月申请为一般纳税人,当月不申请的下个月强行转为一般纳税人。3.自愿申请成为一般纳税人,小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定,不作为小规模纳税人。2、2种自愿转换情况1.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人...
小规模纳税人季度超过45万怎么交税
如果小规模纳税人每季度销售额超过45万,就需要按照规定的税率及时申报缴纳增值税。具体来说,小规模纳税人的税率为3%,但是可以根据具体的销售额进行减税或免税。如果小规模纳税人的销售额在月销售额10万元以下(含本数),那么不需要缴纳增值税。因此,如果每季度销售额在30万以下,只需要按照规定进行零申报即可。如...
税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!
对于未开票收入的申报,成都市国家税务局在《关于增值税纳税申报比对新规的最新温馨提示》第五条对一般纳税人申报未开票收入时需要注意事项如下:1.发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。2.如果对未开票收入在日后...
先进制造业增值税加计抵减政策、制造业典型税务风险及防控指南
不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额申报指引纳税人享受增值税加计抵减政策优惠,无需填报《增值税适用加计抵减政策声明》,直接填写《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2月份纳税申报进行时,速看申报表有哪些大变化?
申报表数据填写都正确,但是一直保存不了申报表,提示:主表第2、3、4栏“一般项目”“本月数”列合计数=附表一第9列“合计_销售额”列第1+3+4a栏之和-附表一第9列“合计_销售额”列第6行?打开网易新闻查看精彩图片事实上,主表第3栏“应税劳务销售额”填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的...
利润表中的营业收入和增值税申报表的不含税收入相同吗?
但在增值税的处理上,无论产品是否发出,均为收到销售额的当天确认销售额,且开具了增值税发票,也就是发生了增值税的应税行为,那么在当月的纳税申报时,就需要确认为增值税纳税收入。总之,利润表中的营业收入和增值税申报表中的不含税收入存在差异也是正常的,前提是企业在分别按照会计准则和增值税实施条例规定...
16种不征税发票,纳税申报时需关注
1.纳税人开具符合规定的上述“不征税发票”时并未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形,对应的销售额自然也就无需在《增值税及附加税费申报表》及其附列资料中体现。2.《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第18...
福州迎来首个营改增纳税申报日 尽量网上办理
纳税人适用简易计税方法的业务,当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额,分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。(二)进项税额的填写填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写《本期抵扣进项税额结构明细表》...
我省纳税人纳税申报开出“营改增”后第一单
本报9月1日讯(记者赵德伟通讯员王跃峰)今日0时09分,山西庆德塑钢门窗安装有限公司在网上成功完成纳税申报,这是山西省营改增试点工作启动以来,全省第一单纳税人纳税申报。“上个月,我们公司交了五六万元的税款,而这个月申报营改增后,我们公司销售额与上月基本相同,但只交一万多元的税,确实是减轻了公司的资...