非差额征税,请不要填这个表

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。案例三甲公司成都地区增值税小规模纳税人,提供建筑服务,选择1个季度为纳税期限。季度提供建筑服取得含税收入50.4万元,其中按政策规定可扣除金额10万元,开具增值税专用发票。申报表填写如下:所以,什么时候需要填写附列资...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

附列资料一也可以理解成销项表：数据是系统自动提取的，需要核对一下提取的数对不对。这家企业属于建筑行业，一般纳税人增值税适用9%的税率，本期开具增值税专用发票不含税销售额为332879.14元，增值税税额为332879.14×9%=29959.12（元）。这两个数据系统自动提取出来，我们需要做的是点击“保存”，把它保存...

【实务操作】安置残疾人就业增值税即征即退

在本年度内以前纳税期已缴增值税额扣除已退增值税额的余额中退还3,600元所属期2月可申请退还增值税税额=100,000+3,600=103,600元三、会计处理1月会计处理,假设本月销售货物1,069,153.85元(含税),开具增值税专用发票,本月进项税额为13,000元。1.销售货物确认销项税额借:银行存款或应收账款1,0...

小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?

基于此,附列资料一第10栏次“本期发生额”、第11栏次“本期扣除额”中填入“1000000”;第13栏次“全部含税收入(适用5%征收率)”中填入“1500000”;第14栏次“本期扣除额”中填入“1000000”,第15栏次“含税销售额”则填入“500000”,第16栏次“不含税销售额”填入“476190.68”。A公司如果开具专用发票,...

注意!数电票下,【差额开票】及申报实操来啦!

按照差额征税规定,其不含税销售额为(650000-400000)/1.05=238095.24元根据小规模增值税规定,第2季度销售238095.24元小于30万可以享受免增值税。增值税,纳税申报填写首先,我们需要填写附列资料附列表填写后保存,返回主表:打开增值税申报表,我们便可以看到,附列资料——“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第...

2024年5月税收相关热点问答

即反向开具发票对应的销售额,符合规定的,可以享受资源综合利用增值税政策(www.e993.com)2024年11月3日。20、资源回收企业反向开具的发票,能否作为本企业所得税税前扣除凭证?答:5号公告明确,资源回收企业反向开具的发票,符合税收法律、行政法规、规章和规范性文件相关规定的,可以作为本企业所得税税前扣除凭证。不符合规定进行税前扣除的,严格按照...

资源回收企业“反向开票”政策问答

即反向开具发票对应的销售额,符合规定的,可以享受资源综合利用增值税政策。二十、资源回收企业反向开具的发票,能否作为本企业所得税税前扣除凭证?答:5号公告明确,资源回收企业反向开具的发票,符合税收法律、行政法规、规章和规范性文件相关规定的,可以作为本企业所得税税前扣除凭证。不符合规定进行税前扣除的,严格按...

财会税务问题近期关注的热点问题之四

”纳税人在申报时，应将调减的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第3列“本期调减额”中。按规定调减加计抵减额后，形成的可抵减额负数，应填写在第4列“本期可抵减额”中，通过表中公式运算，可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。7.适用三项加计抵减政策的...

12月热点问题汇编(所得税、财产行为税、征收管理、货物与劳务税)

本通知自2016年2月22日起执行。”3.产权转移书据印花税的计税基础是什么?答:根据《中华人民共和国印花税法》第五条第二款之规定,应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款。根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部税务总局公告2022年第22...

...纳税|税额|增值税|企业所得税|国家税务总局|最低工资标准_网易...

2018年1月至2019年8月合计向下游上海***餐饮管理有限公司120份增值税普通发票合计金额29889063.75元,税额15917.23元,定性为虚开增值税普通发票。(具体详见《虚开发票清单》)2、依据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院第310号令)第三条、《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的...