《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。手工记账的现金日记账和银行存款日记账,必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。第四十五条会计账簿必须具备封面、扉页、账页等基本要素。会计账簿封面上应当注明单位名称和账簿名称,会计账簿扉页上应当附启用表,内容包括:启用日期,账簿页数,...
关于印发优化失业保险经办业务流程指南的通知
四、经办机构根据收付款凭证登记“现金日记账”、“收入户存款日记账”、“支出户存款日记账”和“财政专户存款日记账”。按科目分类汇总记账凭证,制作科目汇总表,登记总分类账。五、经办机构应定期将“收入户存款日记账”、“支出户存款日记账”与“银行对账单”核对,将“财政专户存款日记账”与财政部门对账单核对。
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...
泗洪长白班文员,会计等合集!|五险|社保|满勤奖|泗洪县_网易订阅
1、负责日常收支的管理和核对;2、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3、负责登记现金、银行存款日记账并编制会计凭证准确录入系统,按时编制银行...成本会计4000-5000元/月包吃|包住|医保|社保|节日福利|交五险|福利好|环境好企业名称...
利用SQL游标核对银行对账单与银行日记账
2、筛选单位日记账不同金额贷方有银行对账单借方无的记录declarecur1cursorforselect贷方金额from单位日记账groupby贷方金额havingcount(贷方金额)=1opencur1declare@贷方金额moneyfetchnextfromcur1into@贷方金额while@@fetch_status=0...
某银行违规划转上市公司母子专用资金3亿元,还涉嫌伪造对账单问题
三、该分行涉嫌伪造“18秋林01”募集资金专户明细对账单问题。关于该募集资金专户明细对账单,按照《募集资金专户监管协议》第七条约定:“……乙方应在收到丙方出具的询证函的2个工作日内,无偿出具募集资金专户明细日记账、原始凭证和银行对账单,并当保证上述资料内容真实、准确、完整”。该分行明细对账单需由...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K。如下所示。打开网易新闻查看精彩图片打开网易新闻查看精彩图片通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”...
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
(1)瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司货币资金项目执行的主要审计程序如下:a.对货币资金明细账与总账、报表数的金额是否相符;b.监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;c.获取银行存款明细表,取得银行对账单及调节表,审计人员亲自函证当期所有银行存款账户(包括零余额...