青海春天药用资源科技股份有限公司
(5)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(6)对银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)及与金融机构往来的其他重要信息实施函证,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,并评价函证结果,检查公司账面余额与银行...
【三色笔记】初级会计实务第三章:流动资产(1)
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对比予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。考点其他货币资金其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等...
初级会计职称考试 | 每日一练4.15|存款|货款|支票|日记账|银行...
3、如果不存在未达账项,银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间有差额,说明企业与银行双方或其中一方存在记账错误。()答案√
湖南景峰医药股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告
2023年末预计负债余额较2022年末未发生变化,主要基于以下几个关键因素:首先,公司持续致力于改善财务状况并推进债券的偿还工作,通过多种途径积极筹措所需资金;其次,公司2022年财务报告在2023年4月27日报出时,债券仅展期至2023年4月30日且还未和债券持有人达成新的展期协议,能否继续展期存在不确定性,基于谨慎性考虑计提...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(1.1)报告期内月度货币资金余额具体如下:(单位:万元):■(1.2)存放、使用情况财务公司是经中国人民银行批准成立、国家金融监督管理总局监管的非银行金融机构,严格遵守相关法律法规。
年终关账,需要核对好这些信息|纳税|税额|增值税|企业所得税|税收...
坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定(www.e993.com)2024年7月25日。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。
财务人必备的调账原则及方法值得收藏!
通过银行对账单,与银行存款日记账余额进行核对。若两者不相符,原因可能是:1)一方记账有误2)存在未达账款项,应调节银行存款余额调节一致3.盘点仓库存货组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的库存数据与存货明细进行核对,确保每个存货的账实相符。若不一致,请查明原因,并进行调整账实一致。
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。定性依据:《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2010〕383号)“三、对部门结余资金,要在...
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
宜华生活通过财务不记账、虚假记账、伪造银行单据等方式虚增货币资金,2016年至2019年上半年期间,其累计虚增货币金额达94.41亿元。2015年至2018年,康得新银行存款总额为565.10亿元,其中存于北京银行账户的余额为332.28亿元,经查,康得新存于北京银行账户各年末的实际余额为0元。