【核心考点】初级会计实务 第三章 流动资产(1)
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对此予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。3.1.3??其他货币资金★★☆(一)其他货币资金的管理其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。具体包括:(二)其他货币资金的账务处理1.企业填写...
浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
注册资本少、存在关联关系、期后退货等情形,客户一是否存在超信用期未回款的情形及原因;(2)结合消费市场需求变化、公司期后销售及在手订单变化情况,说明是否存在对第一大客户的依赖,若是,在年报中充分提示相关风险;(3)补充披露境外收入
年终关账,需要核对好这些信息|纳税|税额|增值税|企业所得税|税收...
坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真...
国美通讯设备股份有限公司2023年年度报告摘要
公司对2022年应收上海保资的往来款项坏账准备进行了重新梳理,公司计提信用减值损失的方法为:逾期款项账面余额扣除保全冻结的上海保资银行账户资金、保全的所有权归属于上海保资的存货价值,按该差额计提信用减值损失。由于2022年公司暂估对上海保资的应收账款金额为不含税金额,故计算信用减值损失时对保全资产按不含税金额...
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
三是利用海外客户和供应商造假。国外的公司,审计成本也高,识别难度更大。虚构资金流,需要与虚构经济业务相匹配。这里有几个特点吧。如大量使用现金交易、伪造银行对账单及资金进出凭证、伪造“真实”的资金流,构建资金循环、伪造或篡改银行收付款凭单、利用银行承兑汇票掩盖资金流转轨迹、利用银行信贷等业务切断资金循环...
中金瑞和灵活配臵混合型证券投资基金更新招募说明书(2023年第1号)
47、基金收益:指基金投资所得股票红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约48、基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收款项及其他资产的价值总和49、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值50、基金份额净值...
上交所原副总经理开除公职;万和证券投行”叫停“高管“喝茶” |...
(一)核查大额银行存款账户程序设计不到位,对美尚生态银行存款函证程序执行不到位。广发证券核查大额银行存款账户的程序设计不到位。广发证券仅有2017年12月31日银行存款余额的银行函证,未向发行人、银行获取美尚生态的银行对账单,底稿中也未见美尚生态2015年、2016年、2018年1月至6月份的银行对账单。对2015年、2016...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司关于控股子公司为其全资子公司...
月度货币资金和贷款余额情况单位:亿元2、利息收入的合理性公司2022年度利息收入构成情况其中:募集资金专户利息收入如下:备注:募集资金专户利息收入中包括计入2022年期间的募集资金现金管理利息收入761.73万元。募集资金现金管理具体为:2021年9月30日,公司于农业银行、浦发银行及招商银行分别购买7天通知存款产品,上述现...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
进行交易对账,已建立投资交易系统或有进行日间交易录入的机构,可以通过所读取的交易信息与交易端信息进行比对,对差异情况进行核实。进行持仓及余额对账,针对交易所业务,必须每日核对券商对账单的证券资金账户余额与账面余额;所有产品必须每日核对托管账户余额。
深圳市致尚科技股份有限公司第二届董事会第十次会议决议公告
监事会认为本次募集资金余额以协定存款方式存放,有利于提高募集资金的使用效率,增加资金收益,符合公司及全体股东的利益,不会影响日常资金正常周转和募集资金投资项目建设,亦不会影响公司主营业务的正常开展,不存在变相改变募集资金用途,不会影响募集资金项目的正常进行。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网(httpcninf...