实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》等。(二)小型微...

尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...

(三)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)“108采用一般企业财务报表格式(2019年版)”,选择“是”的纳税人,根据《利润表》对应项目填列“营业利润”,不执行“营业利润”行次计算规则。(四)纳税人发生政策性搬迁事项,从搬迁年度次年起,至搬迁完成年度前一年度止,可作为停止生产经营活动年度,从法定亏损...

增值税加计抵减的部分,在报企业所得税年报时填在哪里?

根据A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明：第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人（一）在《利润表》中归集的“研发...

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》填报...

见附件。

【马上要用】新购设备一次性扣除季度申报指引——企业所得税好帮手

A201020第11行第5列填写至《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第7行“减:资产加速折旧、摊销(扣除)调减额(填写A201020)”,下同。三季度A201020表填写案例二B企业(非重点保障物资生产企业)2020年2月新购进电子设备a一台并于当月投入使用,价值48万元,会计按照2年计提折旧,...

【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化

(一)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)修改了2处填报说明一是修改了第10行“营业利润”的填报说明(www.e993.com)2024年12月19日。新增了财会〔2019〕6号文件作为政策依据。这一行的填报有一点值得注意,企业目前使用的财务报表版本可能不同,如果企业未采用新版财务报表格式,那么主表(即A100000)的第1-13行特别是第10行营...

...企业所得税政策。请问在填报A类预缴申报表时,如何享受这个政策?

答:为落实小型微利企业延缓缴纳企业所得税政策,近日国家税务总局修订了企业所得税预缴申报表,修订后的A类预缴申报表在第15行之前增加临时行次第L15行;修订后的B类预缴申报表在第19行之前增加临时行次第L19行,用来填报缓缴金额。对于查账征收企业,您只需在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类...

...的单位价值500万元以下设备、器具如何享受企业所得税一次性扣除?

1.预缴申报第一步:在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)和《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)相关行次填报税前一次性扣除情况。通过手工申报的,根据设备、器具购进情况,在《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)第2行“二、一次性扣除”下的明细行次...

@小型微利企业:缓缴企业所得税,申报表应该这样填

对于查账征收企业,您只需在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第L15行,“是否延缓缴纳所得税”勾选框勾选“是”,在该行次填写相应数据,最终第15行,即会显示本期应补(退)所得税额为0。其中第L15行符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额=第11行“应纳所得税额”-第12行“减免所...

上海企业所得税年报什么时候才能申报?

小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度后一日。1.第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。