【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

如果希望在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损,应在预缴申报前完成2023年度汇算清缴。若未完成2023年度企业所得税汇算清缴申报的,则季度预缴时无法弥补,因为申报系统设定了填报规则(没有完成2023年度汇算清缴,系统也不会知道你到底还有没有可弥补亏损)。二、弥补亏损的期限一般企业是5年。高新技术企业或科技型中小...

【小湘说税】企业所得税汇算清缴专题(十二):高新技术企业所得税...

企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款。2.弥补亏损结转年限延长至10年自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

按抵减年初累计亏损后的本年净利润计提法定盈余公积金。提取盈余公积金的基数,不是可供分配的利润,也不一定是本年的税后利润。只有不存在年初累计亏损时,才能按本年税后利润计算应提取数。这种“补亏”是按账面数字进行的,与所得税法的亏损后转无关,关键在于不能用资本发放股利,也不能在没有累计盈余的情况下提...

企业存在以前年度未弥补完的亏损额,是否可以选择不弥补?

另根据《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》(国家税务总局公告2019年第23号)填表说明规定:“8.第8行‘弥补以前年度亏损’:填报纳税人截至税款所属期末,按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。”因此,企业存在以前年度未弥补完的亏损额,...

【实用】企业所得税汇算清缴中,“亏损弥补”知识点为您来整理

1.季度申报2022年申报第一季度企业所得税,能否弥补以往年度亏损?可以。如希望在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损,应在预缴申报前完成2021年度汇算清缴。2.年度申报第7列“弥补亏损企业类型”:纳税人根据不同年度情况从《弥补亏损企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。

3个案例提示亏损弥补企业所得税申报的注意事项

2.纳税人弥补以前年度亏损时,应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”(www.e993.com)2024年12月19日。3.企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损。如果纳税人以前年度结转亏损额需要用2022年度纳税调整后所得弥补以前年度亏损时,不得先报送2023年1季度企业所得税纳税申报表,否则会导致亏损弥补数据错误,无法正常办理年度纳税...

倒计时!2023年度个人所得税经营所得即将结束,大家抓紧办理!!

1.同时取得综合所得和经营所得的纳税人,可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,但不得重复申报减除。应纳税所得额=(纳税调整后所得-弥补以前年度亏损)×合伙…

3月31日截止!个人所得税经营所得汇算清缴要点来啦!

4.个体工商户2023年年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。以上述案例为例,则需要填写减免税额;选择正确减免事项和减免性质,减免税额系统自动计算,点击确定。5.保存后,返回首页面,确认无误后,点击“提交申报”。6.申报完毕后,您就可以申请退税或补缴税款了!

【实用】科技型中小企业所得税优惠政策及填报讲解

弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则处理。●研发费加计扣除填报：第一步：A企业将2020年登记编号填写在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表210-3、210-4栏次内：第二步：根据企业的《研发支出辅助账汇总表》填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表相关...

亏损弥补的会计与纳税处理浅析

(一)企业弥补亏损的方式企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补;5年内的税前利润不足弥补时,用税后利润弥补,税法上在计算应税所得时不能扣除亏损余额;还可以用盈余公积弥补,借记“盈余公积”科目,贷记“利润分配——盈余公积补亏”科目。