【收藏】小规模想转一般纳税人,增值税怎么申报?
1.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或提供应税劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应征增值税提供应税劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应征增值税销售额在180万元以上的。2.小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,经主管税务机关批准,可以认定为一般纳税人,依照...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!4月起,暂估会计必须...
也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。2、小规模纳税人由于小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额,故其购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的金额中应当包含增值税进项税额。一般纳税人与小规模纳税人的区别:问题二:企业所得税预缴申报时,暂估入账的成本费用...
暂估入账应该怎么做?税局明确了!11月起,都按这个来!
1、一般纳税人财会〔2016〕22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。2、小规模纳税人由于小规模纳税人不得抵扣...
税局紧急提醒!6个月零申报被认定为“非正常户”!6个月不经营被...
一照一码纳税人:带好业执照的原件、复印件,带着公章填写表格。1、有结存发票(含所有发票)的纳税人,需要先在开票系统中作废未使用的发票,携带作废发票到发票窗口验旧缴销;若发票已经全部填开使用,也需要先到发票窗口验旧发票。2、使用金税盘或税控盘的纳税人在操作完上一步骤后,需要抄税(当月数据),然后填写《...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
⑥纳税人如实填写购买方信息、销售方信息、开票信息等内容,其中开票信息中的项目名称信息中仅允许选择机动车类商编,不可与其他商编混开;单位为必填项且必须为:辆;数量为必填项,车辆识别代号/车架号码栏非空时“数量”必须为正整数。⑦点击“发票开具”,系统自动校验所填写的信息,校验通过后成功开具蓝字数电机动车...
【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答
18.一般纳税人和小规模纳税人标准19.个人养老金账户,亏麻了!我图你抵税,你图我本金20.实务混合销售、兼营、价外费用的区别21.18个税种如何进行会计处理?22.增值税和企业所得税纳税义务时间23.实务操作安置残疾人就业增值税即征即退...
【涨知识】一般纳税人加计抵减与农产品加计扣除申报表怎么填?
因此在本案例中,纳税人应将4、5、6月加计提减税额1500元合并填入“本期发生额”。典型错误:将6月份的加计抵减额500元,4、5月不计提的1000元以负数的形式合并填入“本期调减额”。案例二:加计抵减中的进项转出某一般纳税人在2019年4月确认适用加计抵减政策,8月涉及销项税额1万元,8月可抵扣的进项税额为...
【重要】发票备注栏应该怎么填?看这里~~
“发票备注栏”填写指南货物运输服务增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。政策依据:《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告...
暂估的成本一直没有发票怎么办?税务局回复了!
也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。2.小规模纳税人由于小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额,故其购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的金额中应当包含增值税进项税额。一般纳税人与小规模纳税人的区别:...
【实用】纳税申报如何操作?申税小微告诉您
②登录eTax@SH3.0,在税费申报中进行填写申报。请留意税款所属期。申报步骤①进入申报表,填报数据方式同增值税一般纳税人在电子税务局申报。②核对检查数据正常后审核保存。③选择发送如有审核错误则无法发送,需重新打开报表按提示进行修改,直至审核通过后,重新发送即可。