...额的进项税额,按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何...
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明确!3%专票可以按9%/10%抵扣!
一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。注意这项优惠政策仅限初次购买税控系统的。如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。2.每年缴纳的技术维护费可以全额抵减同样是根据财税〔2012〕15号要求,企业每年向...
进项税额转出?申报表这样填!
申报增值税时,应将申报表进项税额转出填写于《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第15栏。▼二、非正常损失的进项税额转出例:乙企业为提供设计服务的一般纳税人,适用一般计税方法。2018年5月购进复印纸张,取得增值税专用发票列明的进项税额1万元,并于当月认证抵扣。2018年7月,由于管理不善造成...
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
3、附表2的第8b、23栏,其他扣税的其他项、其他应作进项税额转出的去情况。4、附表2的第25、26、27栏,期初已认证相符但未申报抵扣、本期认证相符且未本期未申报抵扣、期末已认证相符但未申报抵扣。看完这些,有朋友就给二哥留言,二哥,你附表2第二大部分进项税额转出栏都没怎么说过呢。确实,进项税额转出没怎...
纳税人计算留抵退税进项构成比例时是否需要扣除转出的进项税额?
总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(2019年第84号)的规定,在计算允许退还的增量留抵税额的进项构成比例时,纳税人在2019年4月至申请退税前一税款所属期内按规定转出的进项税额,无需从已抵扣的增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额中...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额(www.e993.com)2024年9月11日。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
增值税专用发票已经抵扣、认证等问题,订个活告诉你怎么办?
需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得...
专用发票认证后,就可以抵扣增值税吗?
取得不能抵扣进项的专用发票,建议先认证后,认证后再把进项税额转出。把不能抵扣的增值税专用发票认证,还有一个好处:不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额。
案例分析:进项税额不得抵扣的15种情形
属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。14、未在规定期限内办理认证或申请稽核比对增值税一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报...
增值税发票64个实务问题,赶紧来看!
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息...