祥顺课堂|企业所得税汇算清缴小型微利企业可以免填哪些表?
根据国家税务总局公告2018年第58号的规定,小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。上述表单相关...
收藏!企业所得税汇算清缴攻略来了!
(三)提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例:集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。
高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴
首先在填报所得税年度汇算清缴时,和年度审计报告篇里提到的一致,需要重点关注销售收入、净资产、利润总额、研发费用、总收入(具体可翻阅年度审计报告篇)。除此之外还需要关注人员、所属行业、采用会计准则还是会计制度及重点数据的明细数据等。(2)重点涉及哪几张表格。因企业的情况各不相同,故所得税年度汇算清缴所...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。
【收藏】2021年度企业所得税汇算清缴填报注意事项合集来啦
2021年度企业所得税汇算清缴已进入收官阶段,为帮助大家顺利完成汇算清缴申报,根据前期申报情况及热点问题,申税小微分四大类为您整理了在汇算清缴过程中常见的注意事项(www.e993.com)2024年9月11日。NO.1填报逻辑类1报表填报时,企业所得税年度纳税申报表主表(A100000)第13行“利润总额”应与财务报表“利润总额”一致。
【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题
小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时均可享受优惠政策,享受政策时无需备案,通过填写企业所得税纳税申报表相关栏次,即可享受。对于通过电子税务局申报的小型微利企业,纳税人只需要填报从业人数、资产总额等基础信息,税务机关将为纳税人提供自动识别、自动计算、自动填报的智能服务,进一步减轻纳税人填报负担。
2022年度居民企业所得税汇算清缴正在进行,操作指南请收好!
《期间费用明细表》(A104000)四、企业所得税汇算清缴申报方式居民企业所得税汇算清缴申报方式包括网上申报和上门申报。其中,网上申报是指纳税人通过国家税务总局云南省电子税务局进行申报;上门申报是指纳税人因特殊原因不能正常进行网上申报时可直接携带汇算清缴相关材料及公章到办税服务厅办理申报。
持续教育 | 企业所得税汇算清缴表填报的注意事项及风险防控
1、收入成本费用明细表之重点项目的税会差异与填报注意事项2、期间费用明细表之重点项目的税会差异与填报注意事项第四模块、纳税调整项目的注意事项及风险防控第五模块、弥补亏损明细表的注意事项及风险防控授课方式:线上直播授课直播时间:2022年3月2日(周三)19:30-21:00...
【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化
(即A100000)的第1-13行特别是第10行营业利润这一行的计算公式,与利润表是完全相同、一一对应的;如果企业已经采用了新版财务报表格式,那么利润表中原有的项目直接填写到主表的第1-13行,新增的项目中“研发费用”并入“管理费用”填入《期间费用明细表(104000)》即主表第5行,其他新增的项目不填写,因此第10行“...