不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。如果是自产的,这里由于收入是按市场价来的,和成本就有产生差额...
取得政府补贴是否需要计入收入以及缴纳企业所得税?
填写《A105000纳税调整项目明细表》,若涉及专项用途财政性资金还应填报《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》,若涉及不征税收入用于支出所形成的资产应填报《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》。1.《纳税调整项目明细表》(A105000)第8行“(七)不征税收入”中第3列“调增金额”:此处填写纳税人以前...
高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴|纳税|明细表|企业所得税|...
这张表不一定每家企业都需要填写,如需填写本张表,重点关注表中填写的研究费用和年审报告的研发费用是否一致,若出现数据差异务必及时更正,保持数据统一性。5.A105000-纳税调整项目明细表(一般关注)这张表需关注是否有不征税收入的申报,如有,务必和高新技术产品收入专审中的数据再做一下综合比对,进一步核实总收入数据。
企税年度申报表修订专题 | (二)纳税调整项目明细表
《捐赠支出及纳税调整明细表》飞飞税税与你不见不散广东税务,想你所想用心服务,等你点赞来源:国家税务总局广东省税务局供稿:广东省税务局企业所得税处国家税务总局佛山市税务局编发:国家税务总局广东省税务局办公室原标题:《企税年度申报表修订专题|(二)纳税调整项目明细表》...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
感兴趣的可以继续往下看。我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。
汇算清缴怎么填表?晓红说税手把手教你企业所得税汇算清缴
三、案例解析成本支出类项目的纳税调整与申报18.一般企业成本支出明细表的填报方法及注意事项(A102010)19.期间费用明细表的填报方法及注意事项(A104000)20.成本支出类事项税会差异整体解析及纳税申报(A105000)21.业务招待费的案例解析与纳税申报(A105000)...
【关注】企业所得税汇算清缴中,“营业外支出”中的常见涉税风险您...
税务机关根据税收法律、行政法规的规定,对企业作出特别纳税调整的,对补征的税款按日加收的利息,不得在计算应纳税所得额时扣除。行政相对人交纳的行政和解金,不得在所得税前扣除。提示企业当年发生上述支出的,应在《A105000纳税调整项目明细表》第19行次、20行次、30行次分别填报上述支出的会计处理、税务处理以...
扣除类纳税调整项目填报详解
扣除类纳税调整项目填报详解1.视同销售成本第2列“税收金额”填报视同销售收入相对应的成本费用。第4列“调减金额”取自附表二(1)《成本费用明细表》第12行。说明:因为视同销售收入是作为纳税调增项目出现的,所以与之相对应的视同销售成本就应该作为纳税调减项目处理。
汇算清缴:37张申报表填报内容/必须填/不用填报/政策依据-新版
纳税人应根据国家统一会计制度的规定,填报“主营业务成本”“其他业务成本”和“营业外支出”。6.《金融企业支出明细表》(A102020)本表仅适用于金融企业(包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业)填报,反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。
【涨知识】企业所得税汇算清缴中,不征税收入应当如何处理?
(一)A105000纳税调整项目明细表不征税收入填列《A105000纳税调整项目明细表》行次8、9;不征税收入用于支出所形成的费用,填列《A105000纳税调整项目明细表》行次24、25。第8行“(七)不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和...