变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!_手机新浪网

一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细表)》二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的1%计算填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)...

填报指南丨@服务业企业,一起来看服务业易错指标→

计算方法一:取《会计科目》应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税+简易计税计算方法二:取《增值税纳税申报表》应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)+简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

一般纳税人,“应交税费—应交增值税”一般需要设置有:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等10个明细科目。单单就这么多明细科目,就让我们很多财务新人头晕眼花。而我们会计还要完成这些科目的记录与结转。结转...

年定报丨应付职工薪酬、应交增值税这么填

统计时应注意区别如果企业“应付职工薪酬”会计科目的核算范围不包含“劳务派遣人员薪酬”,则应加“劳务派遣人员薪酬”后填报;如果企业“应付职工薪酬”会计科目的核算范围已包含“劳务派遣人员薪酬”,则不对“应付职工薪酬”指标作特殊处理,避免“劳务派遣人员薪酬”重复计入。|应交增值税|应交增值税指按照税法规定,...

“应交税费——待转销项税额”科目核算内容?

“应交税费——待转销项税额”主要用来核算会计收入确认时间早于增值税纳税义务时间的待转销项税额，待实际发生增值税纳税义务时，再结转至“应交税费——应交增值税（销项税额）”或“应交税费——简易计税”科目。根据《增值税会计处理规定》（财会2016年22号）文规定，按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时间...

柠檬云财税:增值税会计核算(五)—那些“待”字头的明细科目

2、应交税费—待认证进项税额根据《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会[2016]22号)中的解释,该科目核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额(www.e993.com)2024年11月24日。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一...

营业外收入交增值税吗?税务局明确了!

因此,按照您描述的情况需要如实缴纳增值税。”给大家总结一下:1、需要缴纳增值税的情况:(1)销售方在销售货物或提供服务等,向购买方收取的违约金、罚款等,会计核算可能被计入“营业外收入”,但是构成了增值税价外费用,就需要缴纳增值税。(2)执行《小企业会计准则》的,出售固定资产、无形资产等是净利得的,需...

“其他收益”的核算范围

例小规模纳税人月度不超过10万(季度不超过30万)免征增值税。销售发生时会计处理:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税确定可享受免税优惠时的会计处理:借:应交税费——应交增值税贷:其他收益四、政府补助1.与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减...

经验分享:“未交增值税”明细科目核算

经验分享:“未交增值税”明细科目核算“未交增值税”明细科目核算一般纳税人月终时转入的应缴未缴增值税额(包括一般纳税人按征收率计算的应纳税款),转入多缴的增值税也在本明细科目核算。一般纳税人按征收率计算的增值税记入“应交税费——未交增值税”,不通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”核算。

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

(八)“简易计税”明细科目,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。(九)“转让金融商品应交增值税”明细科目,核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额。(十)“代扣代交增值税”明细科目,核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税...