(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项如果公式(1)和(2)相...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银...

嘉定公司做账银行账本怎么记账?

新的一年银行存款日记账的启用:1.在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。2.在账本一页一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。3.在账本一页二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。三、银行利息怎么做账?计入财务费用-利息收入中,财务处理为:...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

2.账页表头的页码需要填分页和总页两个数字。分页指当前会计账户的页码,总页指整个三栏式明细账的页码。除现金日记账和银行存款日记账外,其它会计账簿一般使用活页账。因此,明细账页的页码可能存在增减变动。填写账页表头的时候,可以先填写分页的页码,待整个账簿登记完毕以后再来填写总页页码。

银行票据贴现和转贴现的会计分录,财务必读!

A公司持一张未到期的商业汇票并填写贴现凭证,向其开户商业银行B申请贴现(www.e993.com)2024年11月8日。该票据票面金额为1000万元,签发日为2016年5月31日,到期日为2016年8月31日,贴现日为2016年5月31日,月贴现率为5‰,年贴现利率为6%。B银行经过一系列合规流程后,按照规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额,并填入贴现凭证有关栏内。

高顿教育:财务会计需要必备的工具

在摘要栏中,因为栏内空格狭小,所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容。另外需要注意的是,这里还会有一个凭证栏,用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号,便于以后的查账与核对。二、科目的选择虽然在填制会计凭证时,需要详尽的划分每笔款项的科目。但是在填写银行存款日记账时,则不需要如此。在对应科目栏中,...

一套完美的公司财务流程(好文,老板及财务都该备一份!)

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款...

会计朋友们,年底结账前,最后这4笔转账的账务处理千万别忘记!

3、结账时怎样填写账户余额一般说来,每月结账时,应将账户的月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户,如各种成本、费用、收入的明细账等,每月结账时,还应将月末余额与本月发生额写在同一行内,在摘要栏注明“本月合计”字样。

食堂虚假列支套取资金的审计案例|存款|收付|日记账|对账|支票...

对银行存款查账时,可根据实际情况选择适用的查账方法,主要采用的方法有以下四种:银行存款查账的方法查账方法的运用审阅法审阅银行存款日记账的登记是否按不同的银行账号分开登记;审阅是否与单位经济业务无关的款项支出等;审阅银行存款日记账的登记是否按收付业务的时间逐笔序时登记;审阅银行存款日记账是否根据审核无...