现代医院财务内部控制制度汇编

一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...

日记账更加轻量化,数据准确性也更高,“西雀”系统带来改变

图自网络除了日记账的轻量化处理,关于某些流水数据的准确性也是财税公司所关注的重点,毕竟数据是最能够直接体现公司经营状况的好坏。通过“西雀”财税系统明细记录银行账户、第三方收款账户、现金、备用金等内部往来真实流水数据。往来账户资金明细与汇总点击即可获得,真实反映企业经营的收入与支出。财税公司需要的数据分析...

一个多月了,想胜任出纳工作,这5大问题是绕不开的

(1)收取现金的流程(2)相关凭证的填写(3)收据的填制收据(4)从银行提取现金的业务处理流程现金支票领用登记簿下面,我们来思考一个问题现金支出管理1、现金支出的内部控制2、备用金的制度3、备用金的借支程序4、定额备用金的管理5、非定额备用金的管理现金支出业务处理流程1、主动支付现金业务流...

纯纯的干货:资产负债表的涉税风险分析(建议细看)

1.5、对“银行存款”项目的分析,应重点了解和分析借记卡信息,将银行提供的第三方信息逐一与企业的增值税专用发票、普通发票、银行存款日记账、应收账款明细账进行分析对比,从而发现企业是否存在账外账。如煤炭企业、钢材零售企业、商城企业的负责人经常利用借记卡收付货款,从而形成账外账。2交易性金融资产交易性金融...

弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行

1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作。档案管理岗位的工作职责...

财政部印发《住宅专项维修资金会计核算办法》

四、本科目应当按照开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额(www.e993.com)2024年11月4日。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应当逐笔查明原因并进行处理，按月...

某公司一份完整版公司财务制度(适合中小企业),必须保存!

1、出纳每日完成收付款业务后,即时登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账);2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证,逐日逐笔顺序登记;3、记账内容必须与会计凭证一致,每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等;经济业务的摘要以...

大华农:中国国际金融股份有限公司关于广东温氏食品集团股份有限...

6、出纳员向银行提取现金,应当填写现金支付登记表,并写明用途和金额,由财务主任批准后提取。(五)现金盘点与监督管理1、出纳人员要每天清点库存的现金,登记现金日记账,做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。按日清理,是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金的账面余额,并...

两万字实操手册:财务尽职调查工作详解

以及资金关键内部控制要点(具体包括职责分工与授权批准;现金和银行存款的控制;票据及有关印章的管理;监督检查制度;资金管理等。在这部分调查中,关键关注现金交易、使用员工个人卡收款、通过关联方或第三方代收货款、资金拆借等行为),除此之外,还可以结合目标公司的具体情况,就控制环境、信息系统、内部审计监督、外部报告...