行政事业单位备用金管理存在的问题与建议
2022年5月6日 - 21经济网
备用金的提取和支付,应按行政、事业单位会计制度的规定,通过“库存现金”科目核算,不得与个人往来款混合核算;出纳应按规定建立单位现金日记账,并逐日逐笔序时登记,做到日清月结,与会计总账余额核对一致,与库存现金核对一致,确保账账、账款一致。(四)强化单位备用金的监管。一是全面实施国库集中支付制度改革,将单位所...
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银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
2020年3月30日 - 网易
次日,甲公司又收到货款共6W,分别是B客户的2.5W、C客户的3.5W,同时当天支付了税金6W,取了2W的备用现金。但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K。如下所示。打开网易新闻查看精彩图片打开网易新闻查看精彩图片通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存...
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服气!看完这份出纳工作内容+常用表格,毫无经验的小白也能上手
2020年6月18日 - 网易
出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况,按照规定办理预借和报销手续,保证备用金的安全与完整。出纳员收付现金的基本程序出纳的结账、对账工作包括哪些内容日记账登记的要求包括哪些内容出纳报告如何填制……出纳常用表格现金日记账银行存款日记账出纳日报表...
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西安会计培训:适合中小企业的一份公司财务制度!
2018年6月11日 - 网易
4、部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。5、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点,盘点表签字确认无误后归档留存。6、每季末需归还备用金,下季初重新走备用金申请流程。第三章税、票管理制度一、发票管理1、发票领购、保管a)领购发票时,必须由发票管理员向...
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