实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

包括A105000《纳税调整项目明细表》,以及12张二级附表,如A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》、A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》等,共13张表格,主要反映企业税会差异调整的情况。弥补亏损情况表A106000《企业所得税弥补亏损明细表》,主要反映企业以前年度的亏损及弥补情况。

企业所得税汇算清缴常见问题提示清单

(一)对于实行查账征收的纳税人,在报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》时,《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)为必填表,其他表单,根据涉税业务选择是否填报。(二)纳...

新变化:汇算清缴这些表无法更改?

7.A106000《企业所得税弥补亏损明细表》以前年度第1列至第8列数据数据来源:弥补亏损台账。更改方式:联系管理所确认后调整台账。8.A107030《抵扣应纳税所得额明细表》第4行和第11行数据来源:上年度本表第8行和第14行。更改方式:联系管理所更正上年度申报。9.A107050《税额抵免优惠明细表》以前年度第1...

最新整理!实战指导!2022年企业所得税汇算清缴申报表填报解读(精篇)

A106000企业所得税弥补亏损明细表自动关联表单:有效期内高新技术企业自动勾选107041《高新技术企业优惠情况及明细表》有效期内高新技术企业、科技型中小企业、软件集成电路企业、技术先进型服务企业等提醒勾选107012《研发费用加计扣除优惠明细表》一、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)1.根据《财政部税...

【实用】以前年度的企业所得税申报表发生更正,您还需要做什么?

但却导致2019年度企业所得税年度纳税申报表附表企业所得税弥补亏损表(A106000)中第10行第11列“当年可结转以后年度弥补的亏损额”从10万元变为9.8万元,因此需要更正2019年度申报进而导致2020年度可弥补亏损为9.8万元,2020年度企业所得税年度纳税申报表主表(A100000)第23行由40万元变为40.2万元,涉及多张申报表单变化...

【重要通知】国税企业所得税汇算清缴A表可以申报啦!

点击“修改”进入申报表填报页面(www.e993.com)2024年11月24日。(1)填表顺序①核定征收企业直接填写《[001]居民企业所得税年度申报(核定征收)》,可选报《[001]居民企业参股外国企业信息报告表》;②分支机构先填写《A200002企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》,再打开《A2000012015分支机构企业所得税年度纳税申报表(A类)...

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

(二)申报表主表、附表的填列主表:企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心,它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表,可以直观获取企业所得税的计算过程,除个别行次需要填写之外,主表的多个行次都通过附表或...

汇算清缴:37张申报表填报内容/必须填/不用填报/政策依据-新版

一、企业所得税申报各表填报1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)本表为必填表,填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时,首先填报此表,为后续申报提供指引。2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)...

【实用】企业所得税弥补亏损有疑惑?常见问答看这里!

企业弥补以前年度未弥补完的亏损如何填写申报表呢?纳税人弥补以前年度亏损时,应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损发生的先弥补”的原则处理。纳税人在企业所得税汇算清缴时,弥补以前年度亏损需要填写《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)表,具体填写规则可参照填报说明。

【收藏】2021年度企业所得税汇算清缴填报注意事项合集来啦

《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“基本经营情况”为所有企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时的企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目,非小型微利企业必须填报。8所有纳税人都必须填报《弥补亏损明细表》(A106000)。弥补亏损表中的以前年...