个人和公司经常发生的交易的财税风险汇总
第一、个人为公司提供咨询、中介等现代服务,缴纳3%的增值税,在税务机关开具普通发票,不能开具专用发票,个人所得税按劳动报酬缴纳,付款时扣除20-40%,年底计入综合收入最终清算。二、个人将商业房地产租赁给公司缴纳5%的增值税,在税务机关开具发票,可以出具专用发票,按租赁收入缴纳个人所得税,缴纳时代缴纳20%...
工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
所得税汇算清缴申报表填写涉及职工薪酬的表有期间费用明细表、职工薪酬支出及纳税调整明细表。期间费用明细表很简单,其实就是按照你会计核算的结果来如实填写。甲公司2022年实际计入管理费用的职工薪酬100万,计入销售费用的职工薪酬200万,那么我直接填写即可。关键一张表就是职工薪酬支出及纳税调整明细表,这张表为...
企业收到自然人代开的劳务费发票,如何进行个人所得税代扣代缴
2.在左侧点击综合所得申报,进入收入及减除填写模块,根据实际情况选择“劳务报酬(不适用累计预扣法)”或者“劳务报酬(适用累计预扣法)”,点击右方填写,录入相关信息后点击保存。注意:不适用累计预扣法的情形主要是一般情形的劳务报酬所得。适用累计预扣法的情形主要包括保险营销员取得佣金收入的劳...
广州税务:非居民个人所得税100个热点问题汇总
周一和周五当天停留都不足24小时,因此不计入境内居住天数,再加上周六、周日2天也不计入,这样每周可计入的天数仅为3天,按全年52周计算,李先生全年在境内居住天数为156天,未超过183天,不构成居民个人,李先生取得的全部境外所得,就可免缴个人所得税。7.无住所个人在一个纳税年度内首次申报时,是否可以自行判断在中...
非居民个人所得税政策百问百答(必须收藏)
周一和周五当天停留都不足24小时,因此不计入境内居住天数,再加上周六、周日2天也不计入,这样每周可计入的天数仅为3天,按全年52周计算,李先生全年在境内居住天数为156天,未超过183天,不构成居民个人,李先生取得的全部境外所得,就可免缴个人所得税。7.无住所个人在一个纳税年度内首次申报时,是否可以自行判断在...
劳务报酬所得与经营所得该如何界定?
个人未经政府有关部门批准,自行连续从事医疗服务活动,不管是否有经营场所,其取得与医疗服务活动相关的所得,按照“个体工商户的生产、经营所得”应税项目缴纳个人所得税(www.e993.com)2024年9月9日。第三条规定,受医疗机构临时聘请坐堂门诊及售药,由该医疗机构支付报酬,或收入与该医疗机构按比例分成的人员,其取得的所得,按照“劳务报酬所得”...
工资“两税”监管!2024年2月起,这些行为抓紧自查!
企业所得税税年度纳税申报表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》2.个人所得税的工资薪金所得个人所得税扣缴申报表中的全年累计收入额二、两者差异的原因有哪些?1.正常的、合理的原因(1)计提了年终奖企业当年预提的年终奖在次年5月31日之前发放的,可以在当年税前扣除,但个税是实际发放时(次年)才扣缴,...
行政执法主体及行政执法人员信息
市场主体应当在歇业前向登记机关办理备案。未备案的,不得随意选择“歇业”。15.企业控股情况怎么填?依据控股股东的类型进行选填,如果是个人股东,选填“私人控股”,如果是其他类型,按照其他类型填报。16.人数、其中女性从业人数怎么填?此两项为报告年度12月31日在本单位中工作,并取得工资或其他形式劳动报酬的人员...
企业如何处理自然人代开的劳务费发票|代扣|税务局|义务人|国家...
二.按税法相关规定对该自然人代开的劳务费发票代扣代缴个人所得税。税法规定1.扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。2.若支付方作为扣缴义务人不为个人预扣预缴个人所得税,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条规定,扣缴义务...
6月,申报工资要注意了!“两税”工资申报差异预警来了!这些行为...
1、企业所得税税前扣除的工资薪金企业所得税税年度纳税申报表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》2、个人所得税的工资薪金所得个人所得税扣缴申报表中的全年累计收入额二、两者差异的原因1、正常的、合理的原因(1)计提了年终奖企业当年预提的年终奖在次年5月31日之前发放的,可以在当年税前扣除,但个...