一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明
表中的数据本月数栏次:销售额、销项税额、进项税额以及上期留抵税额是从附表中提取出来的,第28栏次异地预缴抵减的税款14208.31元需要手工填写上去,这里需要注意预缴的税款不一定都是要在当期抵减完的,有时候还要考虑到企业要不要向税局交税的问题,所以要根据实际抵减的税额去填写。主表这里的数据和附列资料...
【轻松办税】新电子税局增值税期末留抵退税意愿采集功能看这里→
第一步登录新电子税局后,依次点击我要办税-税费申报及缴纳-申报辅助信息报告-增值税期末留抵退税意愿补充填报,或首页搜索栏输入关键字查找“增值税期末留抵退税意愿补充填报”,进入相关功能页面。第二步进入功能页面后,系统默认带出企业当前年度所有已申报增值税的期末留抵税额大于0且未办理退...
再见了,零申报!税局通知:无税不申报要来了!
正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期亏损,企业所得税可零申报正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企...
2024年8月税收相关热点问答
登录新电子税局后,点击我要办税-出口退税管理-出口退免税申报-免退税申报功能菜单,进入“填写明细表”页面,选择左侧“外贸企业出口退税进货明细申报表”,选择对应的发票,点击“编辑”按钮,在外贸企业出口退税进货明细申报表编辑页面填写“供货方纳税人识别号”即可。8、纳税人销售二手车,同时开具了...
先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引
当期应退税额=当期期末留抵税额=0当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=93.6-0=93.6借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)93.6(万元)贷:应交税费——应交增值税(出口退税)93.6(万元)月末结转应交增值税借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)24.2(万元)...
最新总局:回答增值税加计抵减政策21问
答:43号公告等文件规定,适用加计抵减政策的企业,“可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提”(www.e993.com)2024年10月17日。纳税人申报时,应将计提的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。
集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答...
答:43号公告等文件规定,“按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。”纳税人在申报时,应将调减的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第3列“本...
实操干货!期末留抵税额退税后申报表填写案例!
期末留抵税额退税后申报表填写案例!案例:某企业为增值税一般纳税人,2019年3月税款所属期“期末留抵税额”为100000元,2019年4月至2019年9月税款所属期“期末留抵税额”均大于100000元,2019年9月税款所属期“期末留抵税额”为700000元;该企业符合增值税期末留抵税额退税政策,2019年10月征期内向主管税务机关申请...
一般纳税人申报表附表四不会填,掌握这三个案例
当然这里还需要注意,有些地区,这个抵减需要先行备案,不然你无法填写申报表的。当然,大部分地区是可以直接填的。账务处理冲减管理费用,是财会(2016)22号文的规定。如果你一直没有产生增值税,那自然没法抵减,只有有增值税才能抵减,你可以先填写放在那里,等有增值税时候才方便使用。
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计=60×400÷1000=24(万元)这24万就填写到增值税申报表附表2第14栏。0215栏用于集体福利、个人消费2019年5月1日,一般纳税人A公司购入厂房,取得增值税专用发票并认证抵扣...