适用增值税免税政策的纳税人,填写《增值税减免税申报明细表》时第...
《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2020年第9号)规定,七、一般纳税人在办理增值税纳税申报时,《增值税减免税申报明细表》“二、免税项目”第4栏“免税销售额对应的进项税额”和第5栏“免税额”不需填写。...八、本公告第一条至第五条自2020年5月1日起施行;第...
一般纳税人申报表附表四不会填,掌握这三个案例
1、《增值税减免税申报明细表》选择减免性质名称:财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表。3、主表第23行,填写200实现抵减。账务处理缴纳服务费时借:管理费用280贷:银行存款280...
小规模申报,减免税比对异常
专票征税但是能享受3%减按1%优惠,所以,就其销售额的2%的部分,我们还需要填写到减征栏次,享受减征。小微减免自动生成减免税到相应栏次所以,最后结果就出来了,应纳税额4.92。因为享受了减征,所以我们还需要填写一个减免税明细表。这就完事了。让这位朋友把他的申报表发过来,小编看了一下,也是这样填写的。
享受阶段性减免增值税优惠政策,申报表怎么填写?
②用短信方式登录③点击我要办税→税费申报及缴纳→增值税及附加税申报→需要填写增值税主表以及减免税申报明细表。④填写主表信息,当季度销售额超过45万元,需要将营业收入填写到主表第1栏,第15会显示本月应缴纳的税额。填写完毕点击保存,会弹出对话框:达到起征点的纳税人,“第1栏销售额-第二栏开具增值税...
【实用】小规模纳税人常见增值税申报误区
减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
山东省电子税务局土地增值税申报等功能升级啦!
登录山东省电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—增值税及附加税费小规模纳税人申报”功能,打开《增值税减免税申报明细表》,在免税性质代码及名称项目中屏蔽01042804小微企业免征增值税优惠、01045301小微企业免征增值税优惠(货物及劳务)、01042806小规模纳税人免征增值税(月销售额2万-3万元)、01042807小规模纳...
@小规模纳税人,这5个增值税申报误区需留意
减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
6月1日起全面推行财产和行为税合并申报 国税总局解读
纳税申报时,各税种统一采用《财产行为税纳税申报表》。该申报表由一张主表和一张减免税附表组成,主表为纳税情况,附表为申报享受的各类减免税情况。纳税申报前,需先维护税源信息。税源信息没有变化的,确认无变化后直接进行纳税申报;税源信息有变化的,通过填报《税源明细表》进行数据更新维护后再进行纳税申报。
关于《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》的解读
纳税申报时,各税种统一采用《财产行为税纳税申报表》。该申报表由一张主表和一张减免税附表组成,主表为纳税情况,附表为申报享受的各类减免税情况。纳税申报前,需先维护税源信息。税源信息没有变化的,确认无变化后直接进行纳税申报;税源信息有变化的,通过填报《税源明细表》进行数据更新维护后再进行纳税申报。
小规模纳税人增值税免税申报的8个案例
1.该纳税人按季申报纳税,合计不含税销售收入=30+15=45万元,未超过按季45万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏,免税额应填入“小微企业免税额”栏,无需填写《减免税申报明细表》。