关于高校银行对账审核的思考
在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存款明细账与银行对账核对...
IPO-银行资金流水方案
8、借用发行人资金的关联方,应取得其银行资金流水,核查借出资金的最终流向。10、核查报告期内注销的账户,取得银行资金流水并了解注销原因。11、关注资金是否存在期初借出,期末归还的情况。12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作;资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核,并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。6.银行汇票管理是否按票据管理相关制度,建立银行票据备查登记簿;登记簿登记内容是否规范健全;是否定期对银行票据进行盘点。7.票据及...
会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面登记。2.核对开户银行存款出纳把所有开户银行的对账单打印出来,逐个账户进行核对,若与账上金额不一致,找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行对账单,与银行存款日记账余额进行核对。若两者不相符,原因...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项如果公式(1)和(2)相等了,就说明银行存款余额调节表平衡了。一般可以说明双方记帐没有差错。值得注意的是,由于未达账项不是错账,漏账,因此,不须根据调节表做任何账务...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W(www.e993.com)2024年7月24日。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...
当房地产企业决定躺平,房地产信托怎么办?
(6)截止评估基准日的现金盘点表、银行存款对账单、银行存款余额调节表;(7)往来账款询证函、往来账龄分析表;(8)固定资产台账、无形资产台账、固定资产及无形资产权属证明;(9)债权债务明细表;(10)人力资源配置情况;(11)全部对外协议书及合同复印件;(12)评估期间重大经济事项的决策材料及相关会议纪要;未来十年的...
会计师事务所未能发现虚增银行存款舞弊,被没一罚二合计300余万元
第一,申辩人对柏堡龙货币资金的审计已勤勉尽责。在货币资金循环的内部控制审计中,项目组发现虽然柏堡龙银行存款余额调节表的编制人是出纳陈某茹,但上市公司银行对账单由财务人员陈某琴负责自各银行处获取,交由财务总账会计核对,项目组据此判断柏堡龙不存在职责不分离的情况。在打印对账单受限的情形下,项目组采取了有效的...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司关于召开2023年第二次临时股东...
15、对货币资金实施截止测试,核对银行对账单和公司的账务处理,检查银行存款余额调节表,关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动,是否存在大额、长期的未达账项以及大量的货币资金期后红字冲销事项等。(二)对境内公司实施银行对账单和开户清单的打印以及函证程序,其结果如下:...
山东步长制药股份有限公司关于上海证券交易所对公司对外收购事项...
1、银行存款的评估评估基准日银行存款账面值520,750.76元,被评估单位共有1个人民币银行账户。评估人员通过核对银行对账单和企业银行存款余额调节表进行清查核实。银行账户银行存款账面余额与银行对账单余额经银行存款余额调节表未达事项调整后完全相符,不存在影响净资产的款项。本次评估对人民币账户按核对无误后的账面...