广州技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

申报表应该怎么填?1.月(季)度预缴申报进行月(季)度预缴申报时,通过填报(A200000)中华人民共和国企业所得税月(李)度预缴纳税申报表(A类)》中主表第8行享受优惠。如上图所示,在第8行点击“增行“后,在已新增行次点击“符合条件的技术转让项目“左侧的”+“按钮,选择相应优惠后直接在对应栏次填报已计...

一图一步丨个税经营所得纳税申报表(B表)这样填

录入收入总额、营业成本、管理费用等数据,其中带*的为必填项,点击下一步。5.录入纳税调整增加/减少额(1)超过规定标准扣除项目包括职工福利费、业务招待费等,具体可见下图。例如,个体工商户发生的与生产经营活动有关的业务招待费,按照实际发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。(2)不...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,实务中,一般将经营租赁租入的资产及其折旧,填入《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中“四、长期待摊费用”“(五)其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

按内容分,包括综合性表单2张、基本财务情况表6张、纳税调整情况表13张、弥补亏损情况表1张、税收优惠情况表9张、境外税收情况表4张、汇总纳税情况表2张。按层级分,共包括基础信息表1张、主表1张、一级明细表6张、二级明细表25张、三级明细表4张。年度申报表的大类简介综合类表单包括A000000《企业所得税...

企税汇算 | 申报有误怎么办?更正申报指南来了

1.在左侧“报表列表”栏点击捐赠支出及纳税调整明细表,将需要更正的数据填写到对应栏次,更正数据后点击暂存。2.点击纳税调整项目明细表,可以看到相关数据已经从下级附表自动带入,然后点击暂存。3.点击中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类),查看修改后的数据,会发现管理费用已经发生...

税局刚刚通知!11月征期定了!新增一个税+取消纸质火车票+残保金...

(也就是说,纳税人取得2025年9月30日前的火车票,还可以打印纸质车票并计算抵扣(www.e993.com)2024年12月20日。)七、旅客取得电子发票(铁路电子客票)后,因购买方信息填写有误等原因需要换开电子发票(铁路电子客票)的,铁路运输企业按以下规定开具红字电子发票(铁路电子客票):(一)购买方未作用途确认和入账确认的,由铁路运输企业填开《红字发票信...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

根据孰低原则,2023年业务招待费准予扣除的金额就是4.8万,纳税调整=8万-4.8万=3.2万。申报表填写同时,未取得发票的2万也需要做全额纳税调增,我们放到A105000第30行的其他。03常见费用类纳税调整实操一、职工薪酬支出相关纳税调整政策概述:罚金、罚款和被没收财物的损失计算应纳税所得额时不得扣除。

所有个体户注意了!3月31日前必须完成这件事,税局紧急通知!

3、本表各栏填写(一)表头项目1.税款所属期:填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间,应填写具体的起止年月日。2.纳税人姓名:填写自然人纳税人姓名。3.纳税人识别号:有中国公民身份号码的,填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”;没有中国公民身份号码的,填写税务机关赋予的纳税...

资产折旧表到底该怎么填? 2个例子教你如何填报

在用A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》进行减免税备案时,注意该表只统计税收折旧大于会计折旧需作纳税调减情况。本年度内税法折旧额大于会计折旧额(或正常折旧额,下同)的填写本表,税法折旧小于会计折旧的金额不再填写本表(即纳税调增不填此表),而是通过填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》进行...

【收藏】《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》知识点讲解

我看到年度纳税申报表中的《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有修订,里面有供中小微企业和高新技术企业填报设备器具扣除相关优惠政策的行次,具体该怎么填报呢?需要注意些什么呢?好的,我来给你讲讲。请看下表(部分)。申税小微申税小微为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级,该表单中新...