固定资产一次性扣除的12个要点及风险提示
纳税调整暂时性差异:固定资产一次性扣除是税收优惠政策,属于暂时性税会差异,填报A105080表,先纳税调减,后纳税调增。优惠政策可选择适用:固定资产一次性扣除是税务口径的规定,具选择性,不具强制性。税务与会计各行其道:会计账务应当按照会计的规定处理,无需按照税务口径一次性折旧或摊销,否则,会造成资产失真、账实...
一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理
享受该政策无需进行备案或特殊申请处理,只需要在季度申报时填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(A200000)第6行次资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020),并在年度企业所得税纳税申报时填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)第11相关行次以及对应固定资产类型相关行次即可享受...
【实用】一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理
享受该政策无需进行备案或特殊申请处理,只需要在季度申报时填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(A200000)第6行次资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020),并在年度企业所得税纳税申报时填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)第11相关行次以及对应固定资产类型相关行次即可享受...
高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴|纳税|明细表|企业所得税|...
7.A105080-资产折旧、摊销及纳税调整明细表(一般关注)这张表里会体现企业年度固定&无形资产原值及资产大类,同时可以看到企业年度折旧、摊销额,专家可能会同步对比企业在高企材料里整理的研发设备清单及研发费用专审报告中研发折旧、摊销额。若出现倒挂,极易被质疑报出数据的真实性。8.A107010/12-免税、减计收入及...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
(十)纳税人只要发生资产折旧、摊销等事项,无论是否纳税调整,均须填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)。(十一)所有纳税人都必须填报《弥补亏损明细表》(A106000)。弥补亏损表中的以前年度亏损数由系统自动带出,纳税人对第8列“当年待弥补亏损额”有疑义的,请咨询主管税务机关。
二十二个企业所得税汇算清缴注意事项|企业所得税年度纳税申报基础...
18一般情况下,合伙人是法人和其他组织的,应将合伙企业当年度分配的所得和企业当年留存的所得(利润)填入《纳税调整明细表》第41行“(五)合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额”(www.e993.com)2024年12月20日。19纳税人只要发生资产折旧、摊销等事项,无论是否纳税调整,均须填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)。
【收藏】《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》知识点讲解
我看到年度纳税申报表中的《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有修订,里面有供中小微企业和高新技术企业填报设备器具扣除相关优惠政策的行次,具体该怎么填报呢?需要注意些什么呢?好的,我来给你讲讲。请看下表(部分)。申税小微申税小微为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级,该表单中新...
划重点!《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有这些变化
视频版讲解来了1分钟了解:《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的变化有哪些40秒速览:《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的变化划重点!《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有这些变化中国政府网国家税务总局各省级税务局直属单位税务相关友情链接...
企业所得税申报表解读七:注意《资产折旧、摊销及纳税调整明细表...
在取消原《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)的基础上,对原《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)和原《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)的填报项目进行了必要整合。1.行次。基本保留了原两表的填报项目,将原《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)的行次进行精简后作为本表“一...
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有调整!企业所得税汇算清缴要...
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有调整!企业所得税汇算清缴要注意发布日期:2021-01-19来源:国家税务总局字号:[大][中][小]打印本页正文下载扫一扫在手机打开当前页网站地图网站管理联系我们主办单位:国家税务总局山东省税务局地址:山东省济南市市中区英雄山路155号电话:0531-...